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五、綜合實(shí)務(wù)題1.YX公司為增值稅一般納稅人,原材料按實(shí)際成本核算,適用稅率為13%。該公司6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)A10材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款600000元,增值稅稅額78000元。A10材料尚未驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)用銀行存款支付。(2)用銀行存款支付購入上述A10材料的運(yùn)輸費(fèi)20000元(含稅,增值稅稅率為9%),保險費(fèi)2000元(含稅,增值稅稅率為6%)。A10材料已驗(yàn)收入庫。(3)從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)A8材料50000元。已取得增值稅普通發(fā)票,并已驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)用銀行存款支付。(4)銷售應(yīng)交消費(fèi)稅產(chǎn)品取得的銷售收入1000000元,增值稅稅額130000元,款項(xiàng)均已收存銀行。(5)用銀行存款解交上月應(yīng)交未交的增值稅稅額10000元。(6)收取轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金80000元(含稅,增值稅稅率為6%)存入銀行。(7)結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅額。(8)按消費(fèi)稅稅率10%計提本月應(yīng)交消費(fèi)稅額。(9)按城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%計提本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅額。(10)按教育費(fèi)附加率3%計提本月應(yīng)交教育費(fèi)附加?!疽蟆扛鶕?jù)以上編制會計分錄

2023-05-23 19:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-23 19:59

你好,具體是針對哪一筆業(yè)務(wù),還是全部的??

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你好,請問你想問的問題具體是?(是需要做這個業(yè)務(wù)的分錄嗎??)
2023-05-23
你好,具體是針對哪一筆業(yè)務(wù),還是全部的??
2023-05-23
你好 1,借:在途物資??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:銀行存款 2,借:在途物資??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:銀行存款 借:原材料,貸:在途物資 3,借:原材料,貸:銀行存款 4,借:銀行存款?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 5,借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ,?貸:銀行存款 6,借:銀行存款?,貸:其他?業(yè)務(wù)收入?,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 7,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 8,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅 9,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 10,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加
2023-05-23
1 借:在途物資600000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額78000 貸:銀行存款678000 2. 借:在途物資20235.41 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1764.59 貸:銀行存款22000 借:原材料620235.41 貸:在途物資620235.41 3. 借:原材料50000 貸:銀行存款50000 4. 借:銀行存款1130000 貸:主營業(yè)務(wù)收入1000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額130000 5. 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅10000 貸:銀行存款10000 6. 借:銀行存款8000 貸:無形資產(chǎn)7547.17 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額452.83 7. 借:應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅50688.24 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅50688.24
2022-02-08
好的,現(xiàn)在給您計算的哈
2023-05-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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