我現(xiàn)在就是在做上個月的賬，以前沒做過賬，不知道銷項進項要怎么做賬

借:成本費用/存貨等科目 ? ? 應交稅費-增值稅-進項 貸：應付賬款

這個分錄是做了的，然后銷項做的 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額

是的，就是那樣做的哈

月末的時候像發(fā)票勾選需不需要做賬？

是確定要勾選認證才做進項

上個月的進項我已經(jīng)勾選了，要怎么做賬

沒有勾選的計入應交稅費-待認證進項，勾選的當月轉(zhuǎn)入應交稅費—應交增值稅—銷項稅額

分錄要怎么做呢？

借:成本費用/存貨等科目 ? ?應交稅費-待認證進項 貸：應付賬款

老師可能我描述問題不對，我是這個月的進項大于銷項我不知道要做哪些分錄

這個月的進項大于銷項不需要做分錄

那怎么提現(xiàn)留抵稅額

月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

好的，謝謝老師