1. 企業(yè)計(jì)提年中獎(jiǎng)是不是和發(fā)放工資一樣做分錄借：管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng) 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 發(fā)放的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款， 2. 這個(gè)年終獎(jiǎng)的時(shí)候在匯算清繳的時(shí)候是不是也是填寫在工資薪金里面？

@郭老師回答，其他老師就不要接了，應(yīng)付職工薪酬。發(fā)工資銀行卡錯(cuò)誤，銀行退款100，又重新發(fā)放100。第一這個(gè)情況的話，正確的分錄，應(yīng)該是通過其他應(yīng)付款，還是通過應(yīng)付職工薪酬？第二如果去年已經(jīng)通過應(yīng)付職工薪酬做賬的話，也就是應(yīng)付職工薪酬去年累計(jì)數(shù)比去年實(shí)際數(shù)，多了一筆這個(gè)退款。這個(gè)需要在今年做調(diào)整分錄嘛？第三。請(qǐng)問這個(gè)應(yīng)付職工薪酬的貸方，必須做到能跟個(gè)稅系統(tǒng)一致嘛？

2022年做賬的時(shí)候有一筆分錄如下，涉及到應(yīng)付職工薪酬分錄 借主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-提成 貸：應(yīng)付賬款 請(qǐng)問申請(qǐng)匯算清繳的應(yīng)付職工薪酬申報(bào)表時(shí)，以上涉及到這筆分錄的數(shù)字，要不要填寫到第九行的其他？還是說不用這筆分錄的數(shù)字不用填寫到應(yīng)付職工薪酬申報(bào)表里面？

有筆分錄直接是 借：管理費(fèi)用, 貸：銀行存款 ,借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)付職工薪酬。但正確是 計(jì)提時(shí)，借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款。請(qǐng)問這是違背了什么準(zhǔn)則，還是是屬于賬務(wù)處理不正確，要怎么表述這個(gè)分錄的錯(cuò)誤呀