老師你好，假如我去年取得一項無形資產，按合同價值全部入賬，僅取得部分發(fā)票假如是100，年末累計攤銷500，所得稅匯算清繳時累計攤銷調增400,在今年調整了無形資產的賬面價值，對攤銷金額通過以前年度損益調整進行了調整金額為450，相當于實際攤銷金額為50,請問這種情況對所得稅匯算清繳有影響嘛

老師，我單位2011年處置了一個不動產房產。房產購入原價12萬，處置收入32萬。當年沒有繳納稅費。當年的會計分錄是借 現金 12萬 貸定資產12萬。借 現金20萬貸固定資產清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因為房產需要過戶，我們單位按照現在的市值給當年的這筆房產補開發(fā)票稅價合計。486450元。按5%增值稅繳納稅費。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費暫時忽略不計。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補發(fā)票的時候，房產交易中心告訴必須按市值開發(fā)票，結果就多開了16萬多。我這個會計分錄怎么做呀？但是這個處置房產的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認收入？怎么做會計分錄??？不會呀，請指導一下唄。

【3】甲公司適用的所得稅稅率為25%，各年實現利潤總額均為10000萬元。自2×21年1月1日起，甲公司自行研究開發(fā)一項新專利技術。稅法規(guī)定，研究開發(fā)支出未形成無形資產計入當期損益的，按照研究開發(fā)費用的75%加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的175%攤銷。 （1）2×21年度研發(fā)支出為1500萬元，其中費用化支出為500萬元，資本化支出為1000萬元。至2×21年末尚未達到預定可使用狀態(tài)。 （2）2×22年發(fā)生資本化支出1400萬元，2×22年7月1日該項專利技術獲得成功并取得專利權。甲公司預計該項專利權的使用年限為10年，采用直線法進行攤銷，均與稅法規(guī)定相同。 要求：分別計算甲公司在2×21年末和2×22年末的資產賬面價值、計稅基礎、暫時性差異余額、遞延所得稅資產（負債）發(fā)生額、遞延所得稅費用、應交所得稅。

2020年11月5日甲公司應收乙公司250萬元，雙方分別確認為應收賬款和 應付賬款。2022年5月10日由于乙公司無力償還，經雙方商定進行債務重組， 乙公司用自己的一批產品、一項無形資產和一項債權投資償還。 2022年5月10日，甲公司債權公允價值235萬元，已計提減值準備20萬 元;乙公司產品成本80萬元，市價100萬元;無形資產原價180萬元，累計攤銷60 萬元，減值20 萬元，公允價80 萬元;債券面值18萬元，面值發(fā)行，市價25 萬元。 2022年5月20日辦理資產轉讓手續(xù)，乙公司支付手續(xù)費12萬元，債權投 資的市價 22 萬元。假設甲公司收到的產品用作原材料，收到的債權投資準備隨時出售，收到的無形資產繼續(xù)用作無形資產。 貨物和無形資產增值稅率分別為13%和6%。要求: (1)進行相關計算，寫出甲公司會計分錄 (2)進行相關計算，寫出乙公司會計分錄 老師，這個題怎么做呢

我們22年購買了一個軟件，合同總價16萬，22年共收到發(fā)票10萬，這項無形資產攤銷是按照合同價16萬做的，請問做22年匯算清繳時，無形資產的原值和資產計稅基礎分別填多少？