好的老師

存貨可抵消差異60，固定資產(chǎn)可抵扣差異200 交易性 應(yīng)納稅400

我這個(gè)表格畫的沒問題吧老師

預(yù)計(jì)負(fù)債 賬面價(jià)值=300 計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來可抵扣=0

還有招待費(fèi)調(diào)增400-80=320 國債利息調(diào)減50

就是預(yù)計(jì)負(fù)債 國債 和招待費(fèi)這三個(gè)地方有點(diǎn)和我做的不一樣。

預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是0嗎

一般情況下預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅都是0 計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來可抵扣=300-300=0 一般情況下，預(yù)計(jì)負(fù)債在實(shí)際發(fā)生的時(shí)候才允許稅前扣除

老師您可以把應(yīng)納稅所得額寫一下嗎？

那么本題目的 應(yīng)納稅所得額 =2000-50+200+200+400+（400-80）+60+300

預(yù)計(jì)負(fù)債的差異是不是寫300，可抵消的總計(jì)是560，可抵扣的是400

預(yù)付負(fù)債調(diào)增應(yīng)納稅所得300

預(yù)計(jì)負(fù)債是可抵扣差異 300

存貨可抵消差異60，固定資產(chǎn)可抵扣差異200

招待 國債 捐贈(zèng)都是永久性差異

交易金融資產(chǎn)是 應(yīng)納稅差異 400

為什么應(yīng)納稅所得額的招待費(fèi)加了400以后還要再加320啊

老師，遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債您可以寫一下嗎？

實(shí)際發(fā)生了400 那么會(huì)計(jì)利潤已經(jīng)扣除了400 實(shí)際稅法只能扣除80 那么我們要調(diào)增 400-80=320 相當(dāng)于只扣除 80

應(yīng)納稅差異 400 可抵扣差異300+60+200=560 那么遞延所得稅負(fù)債 400*0.25 遞延所得稅資產(chǎn)=560*0.25

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交易金融資產(chǎn)是加還是減？

交易金融資產(chǎn)是 應(yīng)納稅差異 400 賬面大于計(jì)稅 調(diào)減 400

你前邊給俺寫的加400，老師你快看看那個(gè)應(yīng)納稅所得額你再看看沒寫錯(cuò)了吧