1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

股東陳以他100%持股的公司a，與股東黃出資400萬共同成立公司甲，公司甲注冊資本600萬，股東陳占60%..股東黃占40%。其中公司a經(jīng)過評估，賬面固定資產(chǎn)30萬，無形資產(chǎn)（軟件著作權(quán)，商標(biāo)）評估價值580萬，無形資產(chǎn)賬面0元。公司a之前是代理記賬。2023用新軟件期初建賬的時候，賬上有固定資產(chǎn)30萬，無形資產(chǎn)按評估價值入賬580萬。資本公積580萬。2023年1月建賬，無形資產(chǎn)都有計提攤銷?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)說無形資產(chǎn)賬上錯誤想要調(diào)整成0。之前無形資產(chǎn)按評估價值入賬，導(dǎo)致資本公積增加580萬，而資本公積580已經(jīng)繳納印花稅。1-10月的財務(wù)報表上都是有無形資產(chǎn)。現(xiàn)在如果把無形資產(chǎn)調(diào)整成0，相應(yīng)資本公積也成0。那之前繳納的印花稅可以申請退回嗎？另外3季度財務(wù)報表有無形資產(chǎn)580萬，資本公積580萬，而4季度的財務(wù)報表上無形資產(chǎn)0，資本公積0，會不會引起稅務(wù)方面的問題呢？謝謝老師！