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演示賬套

股東陳以他100%持股的公司a，與股東黃出資400萬共同成立公司甲，公司甲注冊資本600萬，股東陳占60%..股東黃占40%。其中公司a經(jīng)過評估，賬面固定資產(chǎn)30萬，無形資產(chǎn)（軟件著作權(quán)，商標(biāo)）評估價值580萬，無形資產(chǎn)賬面0元。公司a之前是代理記賬。2023用新軟件期初建賬的時候，賬上有固定資產(chǎn)30萬，無形資產(chǎn)按評估價值入賬580萬。資本公積580萬。2023年1月建賬，無形資產(chǎn)都有計提攤銷?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)說無形資產(chǎn)賬上錯誤想要調(diào)整成0。之前無形資產(chǎn)按評估價值入賬，導(dǎo)致資本公積增加580萬，而資本公積580已經(jīng)繳納印花稅。1-10月的財務(wù)報表上都是有無形資產(chǎn)?，F(xiàn)在如果把無形資產(chǎn)調(diào)整成0，相應(yīng)資本公積也成0。那之前繳納的印花稅可以申請退回嗎？另外3季度財務(wù)報表有無形資產(chǎn)580萬，資本公積580萬，而4季度的財務(wù)報表上無形資產(chǎn)0，資本公積0，會不會引起稅務(wù)方面的問題呢？謝謝老師！

2023-11-29 08:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-11-29 09:02

1.關(guān)于印花稅問題：根據(jù)我國相關(guān)法規(guī)，印花稅是根據(jù)合同金額或賬面金額來計算的。如果公司的無形資產(chǎn)和資本公積都為零，那么理論上印花稅也應(yīng)該為零。如果公司之前已經(jīng)按照評估價值繳納了印花稅，那么現(xiàn)在調(diào)整無形資產(chǎn)和資本公積到零，并不能直接退回已繳納的印花稅。需要根據(jù)稅務(wù)部門的規(guī)定和要求進行申請，并提交相關(guān)的證明材料。 2.關(guān)于財務(wù)報表的問題：將無形資產(chǎn)調(diào)整到零并不會改變之前的財務(wù)報表所反映的財務(wù)狀況。財務(wù)報表是根據(jù)公司的實際情況來編制的，即使進行調(diào)整也不會影響之前的報表數(shù)據(jù)。 3.關(guān)于稅務(wù)方面的問題：無形資產(chǎn)的調(diào)整并不會直接影響公司的稅務(wù)問題。稅務(wù)是根據(jù)公司的收入、成本和其他費用來計算的，與無形資產(chǎn)的調(diào)整無關(guān)。