請問企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除管理辦法，第二十三條 企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。 　　第二十四條 企業(yè)逾期一年以上，單筆數額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。請問這里提出的“出具專項報告”是指企業(yè)內部出具的一份報告書嗎？

A公司（執(zhí)行企業(yè)會計準則）在2013年12月31日對B公司一筆預計發(fā)生的應收賬款壞賬計提了壞賬準備’金額120萬元，并在辦理2013年度匯算清繳時調增應納稅所得額120萬元。由于多次催收未果，在對B公司提起民事訴訟程序后，2015年初A公司對該筆應收款向法院申請強制執(zhí)行。2015年7月，法院下達《執(zhí)行裁定書》終結本次執(zhí)行，裁定A公司無法收回該筆應收賬款。此時，A公司財務因在2013年已計提壞帳準備120萬元，直接在辦理2018年度匯繳時對該筆壞賬做了申報扣除，調減應納稅所得額120萬元。2017年8月，稅務部門檢查發(fā)現后，認為該筆壞賬損失不符合稅前扣除條件，不允許稅前扣除，要求企業(yè)補繳2015年度所得稅75萬元(300*25%)及滯納金。稅務的處理對嗎？

委托加工物資無法收回，做了壞賬處理，現在會年度企業(yè)年度匯算清繳，應該把它放在哪里？壞賬損失可以稅前扣除嗎？

下列關于企業(yè)資產損失稅前扣除政策的表述，不正確的是()。 A未經申報的損失，不得在稅前扣除 B企業(yè)以前年度發(fā)生的資產損失未能在當年稅前扣除的，屬于法定資產損失的，應在申報年度扣除 C企業(yè)各項存貨發(fā)生的正常損耗屬于以清單申報扣除的資產損失 D企業(yè)逾期2年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告 正確答案：D：D選項D,企業(yè)逾期3年以上的應收款項在會計上 已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。請問老師B選項有疑問？法定損失?

老師，2018年時候，我們公司付的農民工工資一直掛賬，借：其他應收-個人 2萬 貸：銀行存款 2萬。 我現在可以給他走壞賬損失嗎，就是這筆錢收不回來了。借：營業(yè)外支出 2萬 貸：其他應收-個人 2萬 我們是小企業(yè)準則，然后匯算清繳時調增，因為不滿足壞賬的條件，再納稅調增處理，老師可以這樣嗎，會計和稅務上的處理