老師，生產(chǎn)加工業(yè)享受緩交政策2023年2月交的2022年匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，2022年沒計(jì)提，現(xiàn)在補(bǔ)提借利潤分配-以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借利潤分配-未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)-以前年度損益調(diào)整，報(bào)表不平，怎么調(diào)

你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年有一筆3000費(fèi)用沒有發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在申報(bào)表里做了納稅調(diào)增，要補(bǔ)交稅款，那我怎么做賬??？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？ 2022年計(jì)提了一筆19000的工資，但是現(xiàn)在還沒有發(fā)，不確定什么時(shí)候發(fā)，需要調(diào)增嗎？ 所有的賬務(wù)處理應(yīng)該都是在匯算清繳申報(bào)以后再做調(diào)整嗎？分錄怎么寫？需要調(diào)整報(bào)表嗎？

2022年社保緩交部分沒有計(jì)提，現(xiàn)在做2022年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，請(qǐng)問需要先補(bǔ)計(jì)提緩交的社保后，調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，然后再做匯算清繳嗎？社保緩繳部分目前還沒有繳納

老師，我司有發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，現(xiàn)在報(bào)2022年匯算清繳。原賬目中計(jì)提所得稅并沒有算調(diào)整這部分的稅額，現(xiàn)在調(diào)增補(bǔ)稅。需要改年報(bào)表嗎？

請(qǐng)問，公司社保22年有一個(gè)月做了緩交，是需要繳納的，但是截止23年5月底還沒有完成繳納，這部分22年匯算清繳需要調(diào)增嗎