你好，你有具體題目發(fā)過來嗎？

匯算清繳企業(yè)所得稅的計算方法如下： ### 計算應納稅所得額 應納稅所得額是在企業(yè)會計利潤的基礎(chǔ)上，按照稅法規(guī)定進行調(diào)整后的金額，計算公式為：應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損。以下是對各項的具體說明： - **收入總額**：包括企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，如銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入、股息紅利等權(quán)益性投資收益、利息收入、租金收入、特許權(quán)使用費收入、接受捐贈收入和其他收入等。 - **不征稅收入**：如財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金等。 - **免稅收入**：常見的有國債利息收入、符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利等權(quán)益性投資收益、在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)場所有實際聯(lián)系的股息紅利等權(quán)益性投資收益等。 - **各項扣除**：包括成本、費用、稅金、損失和其他支出等，如企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除，但需符合稅法規(guī)定的扣除范圍和標準。 - **允許彌補的以前年度虧損**：企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過五年。 ### 計算應納所得稅額 - **一般企業(yè)**：在得出應納稅所得額后，一般企業(yè)的應納所得稅額=應納稅所得額×稅率，目前企業(yè)所得稅的基本稅率為25%。 - **小型微利企業(yè)**：滿足條件的小型微利企業(yè)，年應納稅所得額300萬以內(nèi)的部分，統(tǒng)一減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，實際稅負為5%。 - **高新技術(shù)企業(yè)**：國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。 - **其他優(yōu)惠政策**：如研發(fā)費用加計扣除，集成電路和工業(yè)母機行業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，在2023年1月1日至2027年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額的120%在稅前扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的220%在稅前攤銷。企業(yè)在計算應納稅所得額時可以扣除相應的加計扣除金額后再計算應納所得稅額。 ### 計算應補（退）所得稅額 應補（退）所得稅額=全年應納所得稅額-月（季）已預繳所得稅額，如果計算結(jié)果為正數(shù)，則企業(yè)需要補繳所得稅；如果為負數(shù)，則企業(yè)可以申請退稅。

你好同學，你直接走以前年度水泥調(diào)整吧，然后這個發(fā)票費用可以在匯算清繳的時候調(diào)減

所得稅是根據(jù)累計的利潤總額計算出來的

同學，你好，一般就是有調(diào)的費用成本，就調(diào)下，沒有的話，就按去年的數(shù)據(jù)進行填表就可以了