同學(xué)你好,正確,你理解的對(duì)。
單獨(dú)核算的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入700 萬(wàn)元,與之配比的技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本費(fèi)用100 萬(wàn)元!計(jì)算所得稅怎么算!(700-500-100)*50%*0.25=12.5對(duì)嗎?納稅所得額是100還是50
老師,居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過(guò)500萬(wàn)元的免企業(yè)所得稅,超過(guò)500萬(wàn)元部分減半征收企業(yè)所得稅,那如果我們公司有轉(zhuǎn)讓技術(shù)收入還有銷(xiāo)售商品,那是要分開(kāi)申報(bào)企業(yè)所得稅嗎?所得稅申報(bào)怎么填寫(xiě)?
12.居民企業(yè)甲公司2021年將自行開(kāi)發(fā)的一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)〉棉D(zhuǎn)讓收入800萬(wàn)元,與該項(xiàng)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用為160萬(wàn)元。已知,在一個(gè)納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過(guò)500萬(wàn)元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,在計(jì)算甲公司2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),該項(xiàng)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)當(dāng)( )。 A.納稅調(diào)增570萬(wàn)元 B.納稅調(diào)增320萬(wàn)元 C.納稅調(diào)減570萬(wàn)元 D.納稅調(diào)減320萬(wàn)元 麻煩老師分析下,有答案,但是看不懂
列題8:甲服裝公司為居民企業(yè),主要從事羽絨服的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù),2021年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下(1)取得羽絨服銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán),取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬(wàn)元,發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬(wàn)元。(3)取得國(guó)債利息收人135萬(wàn)元、W石化公司債券利息收入180萬(wàn)元(4)直接向Y小學(xué)捐贈(zèng)20萬(wàn)元;支付Q公司違約金3萬(wàn)元(5)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支1500萬(wàn)元已知:在一個(gè)納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分,免征企業(yè)所得稅超過(guò)500萬(wàn)元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。(6)本年會(huì)計(jì)利潤(rùn)2600萬(wàn)元計(jì)算本企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅稅率為25%
老師你好,請(qǐng)問(wèn)居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓超過(guò)500萬(wàn)減半征收怎么計(jì)算,比如技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得700萬(wàn),相關(guān)稅費(fèi)100萬(wàn),700-100=600萬(wàn),這600萬(wàn)中的500萬(wàn)免稅,剩下的100萬(wàn)×25%×50%=12.5萬(wàn)元,正確嗎
合營(yíng)企業(yè)投出非貨幣性資產(chǎn)產(chǎn)生損益的處理 和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的一樣嗎
季末所得稅費(fèi)用計(jì)算的會(huì)計(jì)分錄怎么做
解題密碼和500題是不是有很多相似題啊
殘疾人申報(bào),公司里面沒(méi)得殘疾人,是不是個(gè)人所得稅里面的工資申報(bào)
老師,我申報(bào)個(gè)稅發(fā)現(xiàn)有個(gè)員工工資超過(guò)五千了,我現(xiàn)在讓他下載那個(gè)個(gè)稅app,填專(zhuān)項(xiàng)附加扣除,我這邊申報(bào)可以抵稅么?來(lái)得及不
你好,a公司屬于制造業(yè),高新企業(yè),2025年不準(zhǔn)備高新復(fù)審了,那么2025年還能享受企業(yè)所得稅加計(jì)扣除嗎
老師,我們公司和別的公司合作充電樁經(jīng)營(yíng),賬戶(hù)是開(kāi)到我們這邊了,那是不是后期所有的收入支出等業(yè)務(wù)都是我們公司這邊做賬
代開(kāi)發(fā)票,提示填寫(xiě)的購(gòu)方信息與稅務(wù)登記信息不一致,怎么辦,核對(duì)了名稱(chēng)和稅務(wù)識(shí)別號(hào)都沒(méi)錯(cuò)
老師,發(fā)過(guò)節(jié)福利禮品交了個(gè)稅,這個(gè)福利計(jì)入交納社?;鶖?shù)嗎?我們公司是根據(jù)每月應(yīng)發(fā)工資交納的社保
其他應(yīng)付款余額在借方,可以怎么平掉
那老師,請(qǐng)問(wèn)合計(jì)調(diào)減應(yīng)納稅所得是多少呢
同學(xué)你好,調(diào)減=500%2B(600-500)*50%=550萬(wàn)元。
老師,還有一點(diǎn)沒(méi)明白,500不是免企業(yè)所得稅了嗎
同學(xué)你好,500免了,才從600里先減掉500,也就是先調(diào)減500。再調(diào)減50萬(wàn)元。
明白了,老師那減半征收100×25%×50%最后等于12.5萬(wàn)元呢
同學(xué)你好,減半征收100×25%×50%最后是等于12.5萬(wàn)元。
老師技術(shù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中,我需要繳納的企業(yè)所得稅是12.5萬(wàn)元,調(diào)減應(yīng)納稅所得550萬(wàn)是嗎
同學(xué)你好,是的,你理解正確。
老師減半征收的部分通常無(wú)需調(diào)減是嗎
同學(xué)你好,不是的,需要調(diào)減的。
100萬(wàn)減半征收是50萬(wàn),我算出來(lái)是12.5萬(wàn),為什么不是調(diào)減87.5呢老師
587.5萬(wàn)打錯(cuò)了
同學(xué)你好,因?yàn)檎{(diào)減的是所得額,不是所得稅。
明白了,謝謝老師
同學(xué)你好,不客氣,祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利。