同學你好,正確,你理解的對。
單獨核算的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入700 萬元,與之配比的技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本費用100 萬元!計算所得稅怎么算!(700-500-100)*50%*0.25=12.5對嗎?納稅所得額是100還是50
老師,居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的免企業(yè)所得稅,超過500萬元部分減半征收企業(yè)所得稅,那如果我們公司有轉(zhuǎn)讓技術(shù)收入還有銷售商品,那是要分開申報企業(yè)所得稅嗎?所得稅申報怎么填寫?
12.居民企業(yè)甲公司2021年將自行開發(fā)的一項專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓,取得轉(zhuǎn)讓收入800萬元,與該項技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用為160萬元。已知,在一個納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,在計算甲公司2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,該項技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)當( )。 A.納稅調(diào)增570萬元 B.納稅調(diào)增320萬元 C.納稅調(diào)減570萬元 D.納稅調(diào)減320萬元 麻煩老師分析下,有答案,但是看不懂
列題8:甲服裝公司為居民企業(yè),主要從事羽絨服的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下(1)取得羽絨服銷售收入8000萬元。(2)轉(zhuǎn)讓一項羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán),取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬元,發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費100萬元。(3)取得國債利息收人135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元(4)直接向Y小學捐贈20萬元;支付Q公司違約金3萬元(5)發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支1500萬元已知:在一個納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。(6)本年會計利潤2600萬元計算本企業(yè)當年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅稅率為25%
老師你好,請問居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓超過500萬減半征收怎么計算,比如技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得700萬,相關(guān)稅費100萬,700-100=600萬,這600萬中的500萬免稅,剩下的100萬×25%×50%=12.5萬元,正確嗎
25年1-5電費每個月計提,6月收到房東增值稅專票,怎么做會計分錄
未分配利潤怎么合理化消耗
22年把主營業(yè)務(wù)成本都放在了管理費用,利潤表主營業(yè)務(wù)成本為0,現(xiàn)在反結(jié)賬調(diào)整賬務(wù),管理費用減少主營業(yè)務(wù)成本有數(shù)了19萬多,利潤不變,就這兩個科目金額變動,這種更正有風險嗎?
工會經(jīng)費到底需不需要計提,有的說要有的說不用
想問一個問題,有經(jīng)驗的老師來,就是我們公司一個員工,他的工資都是在北京發(fā)的,但是他開車的費用是在濟南但是呢,我們對于出去差旅是有補貼的,那他這個補貼是在北京還是在濟南發(fā)呢?
24年收到一筆2萬的款,備注工程款,按未開票收入入賬了借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費。今年對賬老板說那是圍標打來的款,現(xiàn)在從公戶退回了?,F(xiàn)在分錄怎么做,不想更正之前的申報表,這筆款可以怎么處理 分錄怎么做合適
清包工勞務(wù)工程,給工人3個月發(fā)一次工資,個稅應(yīng)該按月申報,還是發(fā)放當月一次申報。勞務(wù)人員工資需要按月計提么,發(fā)放是轉(zhuǎn)入成本么。分錄怎么做
請問,假如24年憑證本來是借:應(yīng)交稅費 -增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 貸:銀行存款 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)我做成了借:應(yīng)交稅費 -增值稅-銷項稅 營業(yè)稅金及附加-城市維護建設(shè)稅 營業(yè)稅金及附加-教育費附加 營業(yè)稅金及附加-地方教育費附加 貸:銀行存款 25年怎么改?
老師好,飛機票該怎么做賬呢
老師,穩(wěn)崗補貼的工資數(shù)是填寫實際發(fā)放數(shù)還是計提數(shù)
那老師,請問合計調(diào)減應(yīng)納稅所得是多少呢
同學你好,調(diào)減=500%2B(600-500)*50%=550萬元。
老師,還有一點沒明白,500不是免企業(yè)所得稅了嗎
同學你好,500免了,才從600里先減掉500,也就是先調(diào)減500。再調(diào)減50萬元。
明白了,老師那減半征收100×25%×50%最后等于12.5萬元呢
同學你好,減半征收100×25%×50%最后是等于12.5萬元。
老師技術(shù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中,我需要繳納的企業(yè)所得稅是12.5萬元,調(diào)減應(yīng)納稅所得550萬是嗎
同學你好,是的,你理解正確。
老師減半征收的部分通常無需調(diào)減是嗎
同學你好,不是的,需要調(diào)減的。
100萬減半征收是50萬,我算出來是12.5萬,為什么不是調(diào)減87.5呢老師
587.5萬打錯了
同學你好,因為調(diào)減的是所得額,不是所得稅。
明白了,謝謝老師
同學你好,不客氣,祝你學習進步,工作順利。