老師你好，請問居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓超過500萬減半征收怎么計算，比如技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得700萬，相關(guān)稅費100萬，700-100=600萬，這600萬中的500萬免稅，剩下的100萬×25%×50%=12.5萬元，正確嗎
同學你好，正確，你理解的對。
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單獨核算的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入700 萬元，與之配比的技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本費用100 萬元！計算所得稅怎么算！(700-500-100)*50%*0.25=12.5對嗎？納稅所得額是100還是50
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老師，居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的免企業(yè)所得稅，超過500萬元部分減半征收企業(yè)所得稅，那如果我們公司有轉(zhuǎn)讓技術(shù)收入還有銷售商品，那是要分開申報企業(yè)所得稅嗎？所得稅申報怎么填寫？
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12.居民企業(yè)甲公司2021年將自行開發(fā)的一項專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入800萬元，與該項技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用為160萬元。已知，在一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在計算甲公司2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，該項技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)當（ ）。 A.納稅調(diào)增570萬元 B.納稅調(diào)增320萬元 C.納稅調(diào)減570萬元 D.納稅調(diào)減320萬元 麻煩老師分析下,有答案,但是看不懂
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列題8:甲服裝公司為居民企業(yè),主要從事羽絨服的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下(1)取得羽絨服銷售收入8000萬元。(2)轉(zhuǎn)讓一項羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán),取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費100萬元。(3)取得國債利息收人135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元(4)直接向Y小學捐贈20萬元;支付Q公司違約金3萬元(5)發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支1500萬元已知:在一個納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。(6)本年會計利潤2600萬元計算本企業(yè)當年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅稅率為25%
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老師你好，請問居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓超過500萬減半征收怎么計算，比如技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得700萬，相關(guān)稅費100萬，700-100=600萬，這600萬中的500萬免稅，剩下的100萬×25%×50%=12.5萬元，正確嗎
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那老師，請問合計調(diào)減應(yīng)納稅所得是多少呢
同學你好，調(diào)減=500%2B（600-500）*50%=550萬元。
老師，還有一點沒明白，500不是免企業(yè)所得稅了嗎
同學你好，500免了，才從600里先減掉500，也就是先調(diào)減500。再調(diào)減50萬元。
明白了，老師那減半征收100×25%×50%最后等于12.5萬元呢
同學你好，減半征收100×25%×50%最后是等于12.5萬元。
老師技術(shù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中，我需要繳納的企業(yè)所得稅是12.5萬元，調(diào)減應(yīng)納稅所得550萬是嗎
同學你好，是的，你理解正確。
老師減半征收的部分通常無需調(diào)減是嗎
同學你好，不是的，需要調(diào)減的。
100萬減半征收是50萬，我算出來是12.5萬，為什么不是調(diào)減87.5呢老師
587.5萬打錯了
同學你好，因為調(diào)減的是所得額，不是所得稅。
明白了，謝謝老師
同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利。