某生產(chǎn)型出口企業(yè)適用增值稅免抵退稅辦法，征稅率為 13%，出口退稅 率為 10%。2019 年 3 月增值稅期末留抵稅額為 10 萬元，4—8 月符合留抵退稅 條件。9 月國內(nèi)采購原料進項稅額 160 萬元，內(nèi)銷貨物銷項稅額 60 萬元，外銷 貨物銷售額 120 萬元，按計劃分配率計算的進料加工出口貨物耗用的保稅進口 料件金額為 50 萬元，上期留抵稅額 28 萬元。假設(shè)該企業(yè) 2019 年 4—9 月的進 項構(gòu)成比例是 90%。2019 年 10 月該企業(yè)申報免抵退稅又申請辦理留抵退稅，允 第 3 頁 共 23 頁 許退還增量留抵稅額為：

某出口企業(yè)為一般納稅人，2021年4月出口銷售額1000萬元,內(nèi)銷銷售額為300萬元(不含增值稅）,為生產(chǎn)貨物購進材料取得專用發(fā)票,注明金額為1500萬元,進項稅額195萬元(進項稅額符合規(guī)定已勾選抵扣)已知該企業(yè)生產(chǎn)銷售的貨物適用增值稅稅率13%,出口退稅率為9%，計算該企業(yè)四月出口退稅應(yīng)退稅。

某公司某月產(chǎn)品外銷和內(nèi)銷增值稅明細賬有關(guān)數(shù)據(jù)如下:內(nèi)銷產(chǎn)品:進項稅額400萬元，銷項稅額600萬元 外銷產(chǎn)品:進項稅額550萬元 出口無銷項稅額 該企業(yè)采用免、抵、退進行出口退稅核算，經(jīng)計算企業(yè)出口退稅總額為350萬元計算:1.出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額=(1 空 ) 2. 出口抵減內(nèi)銷后還需要退還增值稅額=(2空) 3. 企業(yè)自身還需負擔的進項稅額=(3空)

甲自營出口生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用一齡計稅方法繳納增值稅。2022年8月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）購進一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價500萬元，增值稅額65萬元（2）國內(nèi)銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額200萬元（3）出口產(chǎn)品取得銷售額折合人民市400萬元己知，出口貨物的征稅率為13%，出口貨物的退稅率為10%上月月未無增值稅留抵稅額，外購原材料的進項稅額準子抵扣。請計算企業(yè)當期免抵退稅額.

21.A公司出口產(chǎn)品退稅采用免、抵、退的退稅方式，2020年3月內(nèi)銷產(chǎn)品銷項稅額為1200000元，生產(chǎn)內(nèi)銷產(chǎn)品購進貨物增值稅進項稅額為780000元，生產(chǎn)出品產(chǎn)品購進貨物進項稅額560000元。接稅務(wù)機關(guān)核準通知，當月可退稅100000元。編制抵稅、應(yīng)收出口退稅及轉(zhuǎn)銷無法退回的進項稅額的會計分錄。