老師，請(qǐng)問在實(shí)際工作中，發(fā)覺在會(huì)計(jì)站做的賬與中小企業(yè)的賬，有分別，會(huì)計(jì)站的賬有預(yù)提費(fèi)用稅費(fèi)之類的，但是在企業(yè)內(nèi)，要根據(jù)實(shí)際發(fā)生的東西來(lái)做賬，要跟出納賬對(duì)上呀，請(qǐng)問不需要預(yù)提之類的，直接根據(jù)出納賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)，來(lái)直接算作本月的人工、廠租、水電之類的費(fèi)用，這樣可以嗎？按實(shí)際繳納的來(lái)做賬，等于把流水匯總一下，再統(tǒng)計(jì)一下成本這塊，這樣做報(bào)表可以嗎？

老師，之前咨詢關(guān)于2021年度工資實(shí)際發(fā)放比計(jì)提的多1萬(wàn)8。個(gè)稅申報(bào)是按照計(jì)提報(bào)的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，工資也都時(shí)按照計(jì)提數(shù)做的。解決方案是在22年補(bǔ)計(jì)提1萬(wàn)8，和正常工資一起申報(bào)，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問如果22年職工總工資是10萬(wàn)，加上補(bǔ)計(jì)提1萬(wàn)8元個(gè)稅申報(bào)按照11萬(wàn)8申報(bào)。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實(shí)際支出和稅收金額都填寫11萬(wàn)8嗎？

21年的申報(bào)企業(yè)所得稅，這里查看答案倒算出來(lái)的減免的稅是0.2062056792943936%。多出來(lái)的尾數(shù)會(huì)造成數(shù)額不等于5%。想問下實(shí)際工作中會(huì)有尾數(shù)出現(xiàn)嗎？

下面是實(shí)操報(bào)稅題目的答案截圖，所屬期是2021-10-01到2021-12-31， 實(shí)際利潤(rùn)總額2710545.28 如圖所示， 可是我自己算的減免所得稅額是456581.79 可圖中答案是481581.79， 想問答案這個(gè)數(shù)是如何算出來(lái)的? （2021小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策是 100萬(wàn)，5%， 200-300萬(wàn)，10%）

老師這個(gè)23年企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)報(bào)，小微企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率算出來(lái)是0.1996598649641836，實(shí)際優(yōu)惠稅率是多少？實(shí)際工作中優(yōu)惠稅率和計(jì)算出來(lái)的數(shù)額會(huì)有一點(diǎn)點(diǎn)小數(shù)差異嗎？