老師還有一個問題，比如員工工資是5000元，公司全額承擔(dān)社保，不需要扣個人部分。這種情況我做工資，基本工資可以直接按照5000元做嗎，我們也不存在加班，全勤的情況下。實發(fā)工資就是5000元。

一、如果是按5000元做應(yīng)發(fā)工資，那么，對于個人承擔(dān)的社保部分，不能在稅前列支，只能在稅前列支公司應(yīng)承擔(dān)的社保部分。對于公司給個人承擔(dān)了“本應(yīng)由個人承擔(dān)的社保費用”，在企業(yè)所得稅匯算清繳時做調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理。

老師你看我做的這個工資行不，如果不行，該怎么做比較符合我們公司的這種情況

社?？鄢拿骷?xì)沒有呢?

要把扣繳個人部分的社保明細(xì)提現(xiàn)出來嗎？

要把扣繳個人部分的社保明細(xì)體現(xiàn)出來。

一幫情況下，是要提現(xiàn)出來的。但是如果這樣的話，基本工資不是就要把個人部分的社保給加上去了嗎？老師這份工資表我應(yīng)該怎么做才標(biāo)準(zhǔn)一些？

你可以基本工資不動，直接在應(yīng)發(fā)工資前面加一列：補貼

老師你看我改成這樣可以嗎？

計提工資的時候計提應(yīng)發(fā)工資是吧？如果這邊計提工資的時候個人社保部分已經(jīng)計提了。這計提社保的時候是不是就要把個人的部分不計提，只計提公司部分的？

應(yīng)發(fā)工資，這一列，放在“扣除”前一列的位置。直接可以用公式計算

計提工資和社保的時候怎么計提？

一、計提工資按應(yīng)發(fā)工資計提，分錄是： 借：管理費用——工資（或銷售費用——工資等科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計提社保按公司承擔(dān)的社保計提，分錄是： 借：管理費用——社保費（或銷售費用——社保費等科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費 三、繳納社保時的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費 借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸：銀行存款

老師我之前做的工資表就是按照我最開始發(fā)給你做的，計提的時候也是按照上面工資總額計提。計提的社保是按照公司繳納的全部社保金額計提?，F(xiàn)在我調(diào)整工資表，做的賬和之前就不太一樣了。這種情況需要怎么做？

對于本年度的，你可以調(diào)賬處理，也就是只有四個月的數(shù)據(jù)

去年已經(jīng)做的賬呢？

不管去年及以前年度的賬了，只能這樣了。

好的，謝謝老師