你好，之前做未開票收入85840.71，稅額11159.29，共97000。上月開票后總額是85840.70，稅額11159.30，和未開票收入差一分錢。這一分錢怎么做分錄呢？因為本月申報時已經(jīng)未開票那里按85840.70減去了… 現(xiàn)在要是匯總就和申報的增值稅表的銷售額差一分錢了
您好，借;主營業(yè)務(wù)收入0.01 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 0.01
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增值稅納稅申報表附表一，未開具發(fā)票，是不是要把本月已發(fā)生的銷售行為未開票的金額都填上，那后期如果開票了要怎么處理呢？分錄怎么做呢
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五月份同一個業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時候，賬上和申報表的總稅額不一樣，申報表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時因為有差異，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。這樣就跟申報表保持一致了！但是因為這筆多交的，在下期抵扣，但因為6月進項大于銷項，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄
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去年申報了未開票收入，賬務(wù)處理也做了，今年補開發(fā)票，去年增值稅申報表收入和賬上利潤表本月營業(yè)收入是對得上的，今年我補開，分錄是先沖銷，在做一筆開票的分錄，但是我的增值稅申報表本月銷售額和我的賬上利潤表本月收入對不上，申報表本月收入小于利潤表本月營業(yè)收入，
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老師，我們上個月申報期前納稅申報時在增值稅申報表里填了未開票收入，月底開了發(fā)票，目前申報上個月的報表時，在未開票收入填負(fù)數(shù)填不了，那這個怎么填呢，因為應(yīng)納稅款上個月已經(jīng)生成了，這個月申報時已經(jīng)抄過稅，那銷項稅額又自動帶到了表一里，這樣主表又會有這個銷項稅了。準(zhǔn)備填好到大廳申報去
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你好，我想問一下，我公司預(yù)收一年房租，未開票，是不是在次月申報增值稅就要全額繳納了？但是賬上是分月確認(rèn)收入的，那我填寫申報表的時候，收入和稅額就不匹配了怎么辦？
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甲公司三個股東ABC三個自然人，實繳出資合計100萬，現(xiàn)在公司股權(quán)100%轉(zhuǎn)讓給自然人X賣了42萬元，股東A負(fù)責(zé)全權(quán)辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，42萬元發(fā)給A請問A要交什么稅？ A占股15%，B35%，C52%，只是由A負(fù)責(zé)這個事收42萬元的轉(zhuǎn)讓款，再分給BC倆人！所有者權(quán)益金額：56萬元
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老師請問下，我們公司是一般納稅人，公司取得的普票免稅的發(fā)票可以抵扣增值稅嗎？
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那這個一分錢怎么交上呢？
您好，咱申報增值稅時讀入的就是11159.30 這個銷項稅，現(xiàn)在賬上做了分錄就平了嘛
那這個銷項稅額1分要紅字吧，不然也不平啊，
您好，不好意思，剛才去洗手間了，馬上看
您好，我們未開票收入申報時 借：應(yīng)收 97000 貸：收入85840.71 銷項 11159.29 開票時把這個分錄沖回 借：應(yīng)收 - 97000 貸：收入-85840.71 銷項 -11159.29 按發(fā)票金額入賬 借：應(yīng)收 97000 貸：收入85840.70 銷項 11159.30 這樣申報和賬上就完全一樣了，現(xiàn)在咱后面2個分錄沒有就做個差異 借：主營業(yè)務(wù)收入 0.01 貸：銷項稅 0.01 我覺得平了啊
是的，但這個差異額，貸銷項稅額0.01如果是正數(shù)，那銷項就變成-11159.28了，
您好，咱第2個沖回的分錄也做的是么，那把第3個分錄也要做了，3個分錄都做就肯定對上了
這三個分錄都做了，也正常申報了增值稅了?，F(xiàn)在是自己做上月帳時當(dāng)月主營業(yè)務(wù)收入的總數(shù)和申報增值稅的數(shù)少一分錢。所以借主營業(yè)務(wù)收入0.01是可以的，但貸銷項稅額這個如果是正數(shù)就對不上了，紅字可以對得上。
您好啊，好像不對啊 ，借主營業(yè)務(wù)收入0.01 平了，這個銷項稅也應(yīng)該平的嘛，開票銷項就是多了0.01