我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購進(jìn)一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣。現(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行啊？關(guān)鍵現(xiàn)在我計(jì)提銷項(xiàng)稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因?yàn)槲医衲曜?021年匯算清繳時(shí)，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計(jì)提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？

今年匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)2020年匯算清繳時(shí)將扶貧捐贈(zèng)支出20萬調(diào)增了，按政策可以全額抵扣，但是2020年只抵扣了當(dāng)年利潤的12%，剩余部分在后面3年抵扣，但是根本抵扣不完，所以2020年所得稅多交了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢

2020年3月20日，甲公司發(fā)現(xiàn)2019年12月31日計(jì)算某庫存商品的可變現(xiàn)凈值時(shí)發(fā)生差錯(cuò),該庫存商品的成本為5500萬元，預(yù)計(jì)可變現(xiàn)凈值應(yīng)為4 600萬元，但當(dāng)時(shí)誤預(yù)計(jì)為4 000萬元。甲公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2020年4月20日，所得稅匯算清繳完成日為2020年3月30日,所得稅稅率為25%，期末按凈利潤的10%和5%分別提取了法定盈余公積和任意盈余公積。假設(shè)稅法規(guī)定,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備不允許在所得稅前扣除。 要求:做出甲公司該調(diào)整事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理。

1.去年的房租費(fèi)用，因?yàn)橐恢睕]有開票，2022年底上個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)入的待攤費(fèi)用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計(jì)入費(fèi)用，直接入2023年的費(fèi)用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因?yàn)榉孔庵Ц恫患皶r(shí)，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當(dāng)年計(jì)提的房租費(fèi)用，如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理

請(qǐng)教老師，小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在要做2024年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)2024年有一筆150元行政罰款的營業(yè)外支出，做賬時(shí)做了費(fèi)用抵扣了所得稅，那么在匯算清繳時(shí)應(yīng)該予以調(diào)增應(yīng)納稅所得額。那2025年分錄應(yīng)該怎么做？是借：未分配利潤 7.5(150×5%)貸：應(yīng)交稅費(fèi)7.5嗎？ 另外2024年年末結(jié)轉(zhuǎn)的盈余公積需不需要調(diào)整？