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企業(yè)所得稅匯算需要補交企業(yè)所得稅,需要補交怎么做分錄?

2023-05-08 08:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-05-08 08:25

1、匯算清繳后,補繳企業(yè)所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得 貸:銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計提盈余公積金,不需要該筆分類) 借:盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 貸:利潤分配-未分配利潤

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快賬用戶1412 追問 2023-05-08 08:26

我們公司用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則啊

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齊紅老師 解答 2023-05-08 08:27

你好,那你可以直接借所得稅費用貸,應(yīng)交稅費,應(yīng)交企業(yè)所得稅。

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1、匯算清繳后,補繳企業(yè)所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得 貸:銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計提盈余公積金,不需要該筆分類) 借:盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 貸:利潤分配-未分配利潤
2023-05-08
借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅, 借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅,貸銀行存款l
2023-05-08
你好。匯算清繳后補繳的所得稅的會計分錄是: (1)補計提: 借:未分配利潤-補繳企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 (2)支付時: 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2022-04-04
你好不需要計提 第二個借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費,企業(yè)所得稅, 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-06-24
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。
2022-04-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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