本月銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅，得出的應(yīng)交增值稅及附加，是要在本月計(jì)提嗎？分錄怎么做，謝謝

老師，以下情況該如何做結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅分錄 硬件銷項(xiàng)稅10萬(wàn)，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額9萬(wàn)，加計(jì)抵減本期實(shí)際抵減額是1萬(wàn)，無(wú)需繳納增值稅 自研軟件銷項(xiàng)稅額2萬(wàn)，無(wú)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額，要交2萬(wàn)增值稅 請(qǐng)問(wèn)老師，我該如何做結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅分錄？

老師你好，我本月銷項(xiàng)是15027.52，進(jìn)項(xiàng)是14065.22，應(yīng)交增值稅是962.30。如何出分錄？附加稅需要計(jì)提嗎

老師你好，我們有個(gè)電力安裝合同的金額是182000，3月已收工程款60000（未開(kāi)票）。4月收工程款122000，并開(kāi)票182000，其中材料成本118405.68，勞務(wù)成本20000，本月有很多費(fèi)用。4月發(fā)生的銷項(xiàng)是15027.52，進(jìn)項(xiàng)暫定勾選14065.22（做的待認(rèn)證），準(zhǔn)備交增值稅962.30.請(qǐng)問(wèn)這幾筆業(yè)務(wù)的憑證怎么出，我暫定的稅金是否合理

前提是銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)，月末進(jìn)項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅額/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，月末需要分別結(jié)轉(zhuǎn)嗎？這個(gè)分錄需要做嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 還是只需要做這個(gè)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅