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表里面的本期增加數(shù)重分類(lèi)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和本期減少數(shù)重分類(lèi),預(yù)交稅金是根據(jù)科目余額表怎么算的?

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表里面的本期增加數(shù)重分類(lèi)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和本期減少數(shù)重分類(lèi),預(yù)交稅金是根據(jù)科目余額表怎么算的?
2023-05-05 11:49
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-05 13:05

同學(xué)你好,正在為你解答

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齊紅老師 解答 2023-05-05 13:09

橙色圈出來(lái)的數(shù)據(jù)和科目余額表是相勾稽的

橙色圈出來(lái)的數(shù)據(jù)和科目余額表是相勾稽的
橙色圈出來(lái)的數(shù)據(jù)和科目余額表是相勾稽的
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齊紅老師 解答 2023-05-05 13:12

紅框的部分是相互勾稽的

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同學(xué)你好,正在為你解答
2023-05-05
你好; 需要的 ;根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 30 號(hào),則需要在資產(chǎn)里列報(bào)。所以需要重分類(lèi)至其他流動(dòng)資產(chǎn)。比如1、“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”借方余額,列示到資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)資產(chǎn)” 或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”中;   2、“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”等科目期末貸方余額,列示到資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)負(fù)債” 或“其他非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目中;   3、“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“未交增值稅”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額列示到資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目。
2024-01-02
1-8月的本年累計(jì)借貸方 不錄入了
2022-05-26
你好,你具體是要填哪個(gè)科目的增加減少,增值稅涉及的明細(xì)有很多,比如銷(xiāo)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、未交增值稅、已交增值稅等
2022-05-13
你好,你的理解沒(méi)問(wèn)題了。
2025-06-13
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