有個老師講，銷項稅額1進項稅額2 那么直接借銷1貸進1未交增值稅1把那個1仍放在進項稅額了？

學員您好，如果進項稅額填入增值稅申報表的是2，那結(jié)轉(zhuǎn)分錄也要結(jié)轉(zhuǎn)2，這樣賬面上的未交增值稅才會和申報表的留抵稅額一致

還有，會計用自動結(jié)轉(zhuǎn)功能，每個月將利潤總額轉(zhuǎn)入未分配利潤那么我怎么知道今年1年的利潤？看什么科目？第四季度所費怎么計算？

接手前面會計的賬，是不是要把賬上的應交稅費和申報表上期留抵稅額對上？而且在本月未錄憑證時銷項和進項正常除開進項待抵扣之外銷項稅額和進項稅額這兩個科目不能留余額？

如果上期銷項稅額和進項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額以及未交增值稅和表上不一致怎么處理，上任會計有可能結(jié)轉(zhuǎn)分錄做錯，他直接銷減進的差額再減申報表上上期留抵，就只做了筆借，應交稅費轉(zhuǎn)出末交增值稅貸應交稅費末交增值稅，我該怎么辦？

接手前面會計的賬，是不是要把賬上的應交稅費和申報表上期留抵稅額對上？ —是的 而且在本月未錄憑證時銷項和進項正常除開進項待抵扣之外銷項稅額和進項稅額這兩個科目不能留余額？ —不一定，有些會計這兩個科目年度結(jié)轉(zhuǎn)一次

如果上期銷項稅額和進項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額以及未交增值稅和表上不一致怎么處理，上任會計有可能結(jié)轉(zhuǎn)分錄做錯，他直接銷減進的差額再減申報表上上期留抵，就只做了筆借，應交稅費轉(zhuǎn)出末交增值稅貸應交稅費末交增值稅，我該怎么辦？ —這種做法實務上有的，就是我上條回復你的，年度做一次結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

到12月底的憑證做完，統(tǒng)一轉(zhuǎn)嗎？然后把應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅再轉(zhuǎn)入未交增值稅？

那么我12月做11月份賬，還是按正確分錄做嗎？借銷貸進，差額轉(zhuǎn)出未交，再將轉(zhuǎn)出未交轉(zhuǎn)入未交？

到12月底的憑證做完，統(tǒng)一轉(zhuǎn)嗎？然后把應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅再轉(zhuǎn)入未交增值稅？ 平時每月關(guān)賬，做： 借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 年底做一次結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 這樣年末應交增值稅科目就沒有余額了

那么我12月做11月份賬，還是按正確分錄做嗎？借銷貸進，差額轉(zhuǎn)出未交，再將轉(zhuǎn)出未交轉(zhuǎn)入未交？ —如果每月結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進項稅額的情況下， 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅

我年底一次性做，待抵扣進頂有以前期間未認證抵扣，比方說也有12月末認證抵扣，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？還有他把二級科目搞錯了，未認證全部放到未抵扣二級科目了？是不是年底除末交增值稅其他科目都不能有余額？

如果按年未一次轉(zhuǎn)，本月進大于銷，不用轉(zhuǎn)嗎？還有未認證留抵的就放著？

待抵扣進項放入應交稅費-待認證進項稅額科目，如沒有認證，那就還是放入該科目，不參與結(jié)轉(zhuǎn) 如果科目放錯了，那把待抵扣轉(zhuǎn)入待認證 應交稅費-待認證進項稅額就是有余額的

是查賬上待抵扣余額嗎？

未認證就是收到發(fā)票你還沒勾選確認 留抵是勾選確認的進項稅額大于銷項稅額都差

11月未開稅票暫不結(jié)轉(zhuǎn)，我12月賬按他的做法結(jié)轉(zhuǎn)，然后查進項，銷項稅額余額，做到轉(zhuǎn)出未交增值稅再轉(zhuǎn)到未交增值稅，再查轉(zhuǎn)出未交增值稅余額，將其也轉(zhuǎn)入未交增值稅？待認證進項稅額是不用管的？

學員不好意思回復晚了，現(xiàn)在在回復中

我很煩吧

我是想弄懂，搞明白

11月未開稅票暫不結(jié)轉(zhuǎn)，我12月賬按他的做法結(jié)轉(zhuǎn)，然后查進項，銷項稅額余額，做到轉(zhuǎn)出未交增值稅再轉(zhuǎn)到未交增值稅，再查轉(zhuǎn)出未交增值稅余額，將其也轉(zhuǎn)入未交增值稅？ —是的 待認證進項稅額是不用管的？ —該科目不是真正的進項說，所以不參與應交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)，也就是說，應交稅費-待認證進項稅額期末可能有余額，對應的金額就是收到發(fā)票中還未勾選確認的稅額，什么時候勾選確認了再轉(zhuǎn)入應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

老師，如果12月做完這些之后發(fā)現(xiàn)未交增值稅和報表上上期留抵稅（報完稅之后出來）不一致該怎么辦？