老師，我的成本都是根據(jù)采購有發(fā)票了做了庫存商品，然后直接庫存商品就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這樣庫存基本都是虛的，但是因為沒有進銷存，不是只能這樣了嗎？那這個也沒什么好調(diào)整了吧？

好，那你實際倉庫有多少，你賬上有多少。

老師，先不管實際賬上了，看下匯算清繳，這個外賬這個成本不能調(diào)整什么了吧？而且結(jié)轉(zhuǎn)需要按照什么比例的嗎？假如說我采購發(fā)票50000，我可能隨機結(jié)轉(zhuǎn)了40000或者45000這樣，如果有點費用票就少結(jié)轉(zhuǎn)，沒有就多結(jié)轉(zhuǎn)這樣

結(jié)轉(zhuǎn)是根據(jù)銷售數(shù)量乘以購買單價，按照這個來結(jié)轉(zhuǎn)成本的。

且收入不能小于成本的

嗯，老師，可是我們購買單價也沒有單子?。磕歉鶕?jù)采購發(fā)票隨機結(jié)轉(zhuǎn)這樣行嗎？就是虛的庫存了，22年的賬了，然后利潤表上面收入是比成本多的，基本每個月的毛利都調(diào)整的差不多的，就說10萬掙1萬，如果100萬會調(diào)整的掙10萬這樣

這種有風險的不能保證肯定沒有問題，所以你得聯(lián)系實際，你得看一下你倉庫里庫存是多少，然后你賬上的庫存商品是多少，如果你賬上的庫存商品是零，你實際有庫存，你這種有風險的，你多抵扣了所得稅 其他的自己選擇了

老師，那這樣匯算清繳還能調(diào)整庫存嗎？如果調(diào)整是需要怎么調(diào)整?。?

你好，可以的，多了的借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整，如果是少了的話，做相反的。

老師，是說實際庫存如果多的話，外賬少的話就做一筆借庫存商品這樣嗎？那這個就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本了是嗎？那以前年度損益這個科目后面還需要怎么調(diào)整嗎？這個科目不太懂使用

對的，是的，這個是調(diào)整以前年度的調(diào)整，你去年前年。

哦，老師，那就是假如外賬少庫存，就借庫存商品，這樣不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的哦，一結(jié)轉(zhuǎn)不是又沒庫存了，那做了借庫存商品，貸以前年度損益，然后呢？就沒有了嗎？

外賬少庫存是什么意思？

就是說外賬都是隨便做的，跟內(nèi)賬比較，實際庫存是少的，外賬都是空做的

別跟內(nèi)賬比較，你看一下你的賬上庫存少還是實際的庫存少，如果是賬上的庫存少的話，你查一下什么原因，是少做了入庫還是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本？

老師，內(nèi)賬的庫存就是庫里實際的庫存啊？外賬是這樣做的，假如借庫存商品50000，貸：應(yīng)付賬款50000，結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本40000，貸：庫存商品40000，就這樣，隨便做的，我也不知道這個庫存匯算清繳要不要調(diào)整

那你銷售出去的多少？這個購入的數(shù)量是多少？

老師，這個不知道耶，外賬是沒有單子的，不可能我把上百張銷售發(fā)票拿來算下上面的發(fā)票明細是數(shù)量多少，單價多少，這個搞不了的