你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計準則，2022年有一筆3000費用沒有發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在申報表里做了納稅調增，要補交稅款，那我怎么做賬啊？會計分錄怎么寫？ 2022年計提了一筆19000的工資，但是現(xiàn)在還沒有發(fā)，不確定什么時候發(fā)，需要調增嗎？ 所有的賬務處理應該都是在匯算清繳申報以后再做調整嗎？分錄怎么寫？需要調整報表嗎？

老師您好，現(xiàn)在翻22的賬本做匯算清繳，執(zhí)行小企業(yè)會計準備，發(fā)現(xiàn)之前財務做賬分錄做錯，比如社保單位部分，它少計入了，我可以在23年直接相同負數(shù)分錄然后再錄入正確分錄嗎？因為涉及損益，可以不通過利潤分配調整，按正常入賬不

匯算清繳后發(fā)現(xiàn)生產成本中直接人工計提多了，直接人工年末余額為負數(shù)，適用小企業(yè)會計準則，如何調整，分錄怎么做。

請教一下，我在12月多計提了工資，1月實際發(fā)放了，我做匯算清繳做調減了，然后我賬面上在1月怎么做分錄呢？公司用的小企業(yè)會計準則，如果我1月直接把多計提的工資沖減，那我下一年2023年匯算清繳職工薪酬的調整明細表工資的賬載金額怎么填呢？因為1月實際發(fā)放12月工資的時候做了沖紅然后調整分錄的

老師，想請教下，8月生產成本期末余額（料工費）合計是3431971.05，自己手工做的結轉表格是3382512.78然后直接人工科目分了社保福利和工資，我現(xiàn)在想先把8月的直接人工期初分成3部分，可以用什么辦法分配，第二個是我想把賬面的數(shù)據調整和手工做的表格一致，怎么做調整分錄