老師，2021年的年底的利潤表和匯算清繳的申報表的利潤總額不一樣，原因1??管理費用多記了200，這200在2022年2月用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)減了了，原因2??應(yīng)該記研發(fā)支出300，結(jié)果記到了管理費用。上面兩種情況，請問1??2021年的財務(wù)報表還需要調(diào)整嗎？問2??現(xiàn)在申報2022年度【財務(wù)報表】利潤表時，需要填寫上年的管理費用金額，我是寫2021年季報利潤表的金額，還是寫2021匯算清繳中管理費用的金額？問3?? 記混的研發(fā)支出和管理費用還需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)？

現(xiàn)在要算營業(yè)利潤，因為我們屬于研發(fā)支出的費用化，所以要把研發(fā)支出轉(zhuǎn)到管理費用，管理費用16（四舍五入）其中就包含著研發(fā)支出的11，算營業(yè)利潤的時候要減去管理費用（5+11），再減去研發(fā)支出（11），我感覺就相當(dāng)于把研發(fā)支出（11）減了兩遍，請問算營業(yè)利潤的時候到底該怎么樣算？

就是現(xiàn)在要算營業(yè)利潤，因為我們屬于研發(fā)支出的費用化，所以要把研發(fā)支出轉(zhuǎn)到管理費用，管理費用16（四舍五入）其中就包含著研發(fā)支出的11，算營業(yè)利潤的時候要減去管理費用（5+11），再減去研發(fā)支出（11），我感覺就相當(dāng)于把研發(fā)支出（11）減了兩遍，請問算營業(yè)利潤的時候到底該怎么樣算？

新技術(shù)企業(yè)有研發(fā)費用，其中房租攤銷計入的科目是研發(fā)支出，但是攤銷的房租費用不能加計扣除，在稅務(wù)系統(tǒng)申報的利潤表里要把攤銷的房租費用放在管理費用下的研發(fā)費用里嗎，是不是不能剔除 因為一剔除和賬面兒就不符了，只要匯算清繳的時候，不把房租費用進行加計扣除就行

研發(fā)支出科目問題，我們是藥品企業(yè)，產(chǎn)品去國家局注冊登記，費用合計30多萬，付款時代賬記研發(fā)支出，月末及年末都沒有結(jié)轉(zhuǎn)給管理費用-研究費用。 前面年度的，現(xiàn)在2025年，我可以直接寫 借：管理費用研究費用，貸：研發(fā)支出 嗎？ 這樣做完了還有后續(xù)處理么？ 匯算清繳時，是不是取數(shù)研發(fā)支出科目本年累計去做加計抵減？ 我們是 小企業(yè)準(zhǔn)則。 這樣當(dāng)月的本年利潤數(shù)據(jù)跟隔壁左右月份的數(shù)據(jù)差異會有這30多萬。