是支付給客戶材料款，但是一直未開票。之前做的 借：主營業(yè)務(wù)成本-材料款 貸：銀行存款。 老師，這樣的話，匯算清繳如何做調(diào)增？

你好，納稅調(diào)整明細表扣除項目30來填寫帳的金額就可以了，其他的不用動

那我的報表怎么動呢？這個分錄做相反的分錄嗎？還是怎么調(diào)？

不動 調(diào)表不調(diào)帳就可以了

可是成本票沒有，之前的報表不變嗎？

老師，那之前做的分錄里面，沒有取得發(fā)票的分錄，不沖回嗎？

實際業(yè)務(wù)的不需要紅沖，你沖了賬上就不對了。

那利潤變了，不沖以后年度，不是也不一樣嗎？

不一樣，沒有關(guān)系，一個會計利潤，一個是稅法利潤。

哦哦，那匯算清繳的財務(wù)報表也都跟之前一樣申報就好了嗎？