這筆合同負債，我已經(jīng)開票了，稅務(wù)就要求我交稅。那怎么辦，我只能做應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）吧

在還是合同負債（未確認收入）的時候，我就已經(jīng)開了票，必須要交稅了，那我這個時候不能用待轉(zhuǎn)銷項稅額啊，只能用銷項稅額

如果您已經(jīng)開票了，且收到貨款，那么可以不過度科目。直接這樣處理。借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

沒發(fā)貨，所以才沒確認收入，你現(xiàn)在要我確認收入嗎

我現(xiàn)在只能確認合同負債，并且開票了，要交稅，你說我現(xiàn)在怎么做

還沒沒發(fā)貨

借：應(yīng)收賬款， 貸：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 你現(xiàn)在收款了做預(yù)售賬款，等后期發(fā)貨了在確認收入。 后期確認收入： 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

也就是說一步先把“稅”到位了（直接變成了銷項稅額）？后面只是單純把“價”轉(zhuǎn)到收入里就行了？

是的。因為你都開票了，必須要交銷項稅。

好的，謝謝老師。這個時候不需要待轉(zhuǎn)銷項稅來過渡了