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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的材料，比如水泥涂料石材等計(jì)入了開(kāi)發(fā)成本-建筑安裝工程費(fèi)，取得的發(fā)票沒(méi)有填寫(xiě)備注欄的項(xiàng)目名稱(chēng)和地點(diǎn)的話，土增清算時(shí)可以扣除嗎？

2023-04-26 13:50

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-26 13:59

材料票不需要備注的，不用。

快賬用戶8709 追問(wèn) 2023-04-26 14:01

那購(gòu)買(mǎi)安裝的櫥柜地板木門(mén)能計(jì)入開(kāi)發(fā)成本嗎？

齊紅老師解答 2023-04-26 14:05

好項(xiàng)目上用的記錄開(kāi)發(fā)成本是對(duì)的。

材料票不需要備注的，不用。

2023-04-26

一、工程的擔(dān)保費(fèi)，需要取得發(fā)票，才能在稅前列支?？梢栽谄髽I(yè)所得稅稅前、在計(jì)算土地增值稅時(shí)，可以憑發(fā)票在稅前列支，如果是沒(méi)有取得合規(guī)的發(fā)票或票據(jù)，不能在稅前列支。二、對(duì)于工程部的購(gòu)入的辦公用品，以“間接開(kāi)發(fā)費(fèi)用——辦公費(fèi)”的名義在土地增值稅稅前列支，當(dāng)然也是需要取得合規(guī)的發(fā)票。

2023-06-28

允許扣除的土地使用權(quán)支付的金額=18 000×(1%2B3%)=18 540(萬(wàn)元) 　　(3)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅=54 000÷90%×5%=3 000(萬(wàn)元) 　　應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅=3 000×5%=150(萬(wàn)元) 　　應(yīng)納教育費(fèi)附加和地方教育附加=3 000×(3%%2B2%)=150(萬(wàn)元) 　　允許扣除的營(yíng)業(yè)稅及附加=3 000%2B150%2B150=3 300(萬(wàn)元) 　　(4)允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)=18 540%2B6 000%2B2 000%2B(18 540%2B6 000)×5%%2B3 300%2B(18 540%2B6 000)×20%=35 975(萬(wàn)元) 　　(5)應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅的計(jì)算：　　收入合計(jì)=54 000÷90%=60 000(萬(wàn)元) 　　增值率=(60 000-35 975)÷35 975×100%=66.78% 　　應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅=(60 000-35 975)×40%-35 975×5%-1 080=6 731.25(萬(wàn)元)

2020-12-07

你好！土地成本9000+9000*4%=9360 開(kāi)發(fā)成本6000 加計(jì)扣除（9360+6000）*20%=3072 稅金及附加35000*9%*（7%+3%）=315 1）計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的開(kāi)發(fā)費(fèi)用（6000+9360）*10%=1536 2）計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)9360+6000+1560+315+3072=20307 （3）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅額增值額=35000-20307=14693 增值率：14693/20307=72.35% 應(yīng)交土地增值稅=14693*40%-20307*5%=4861.85

2022-05-28

您好，稍等，問(wèn)題正在解答中，謝謝

2022-12-09

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