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甲公司為增值稅一般納稅人,使用的增值稅稅率為13%。2021年4月,甲公司開始正式生產(chǎn)經(jīng)營。第三個月當(dāng)月末,有關(guān)賬戶的增值稅相關(guān)賬戶余額為:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額貸方余額250萬,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項余額借方余額130萬,已交應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交稅金借方余額75萬,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出貸方余額15萬。1.計算當(dāng)月應(yīng)交增值稅2.假設(shè)當(dāng)月么實際繳納增值稅100萬,請編制會計分錄;實際繳納增值稅50萬,請編制會計分錄3.編制當(dāng)月少交或多交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄

2022-06-10 20:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-10 21:43

1.應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出)-上月留抵=250-(130-15)=135 2.借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?75/100/50 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅???75/100/50

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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