老師 企業(yè)所得稅匯算清繳中12月份計(jì)提的工資1月份發(fā)放，要調(diào)增嗎？領(lǐng)導(dǎo)說工資要以實(shí)際發(fā)放為準(zhǔn)要調(diào)增，但是我覺得1月份發(fā)放的，就不需要調(diào)增

老師，企業(yè)匯算清繳 我們支付職工工資賬載214208，實(shí)際發(fā)放，有一個月是在2023年1月，導(dǎo)致我們2022年實(shí)際發(fā)放就少了一個月。那我們要納稅調(diào)增嗎？

請教一下，我在12月多計(jì)提了工資，1月實(shí)際發(fā)放了，我做匯算清繳做調(diào)減了，然后我賬面上在1月怎么做分錄呢？公司用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，如果我1月直接把多計(jì)提的工資沖減，那我下一年2023年匯算清繳職工薪酬的調(diào)整明細(xì)表工資的賬載金額怎么填呢？因?yàn)?月實(shí)際發(fā)放12月工資的時(shí)候做了沖紅然后調(diào)整分錄的

老師好！個稅申報(bào)10萬，計(jì)提10萬，資金回款緩慢導(dǎo)致每月工資發(fā)放延遲拖后，導(dǎo)致實(shí)際發(fā)放7萬，2023年已補(bǔ)發(fā)2萬，合計(jì)9萬，還有一萬未支付！那么企業(yè)所得稅職工薪酬表那里賬載金額填10萬實(shí)際發(fā)生額9萬稅收金額9萬，就意味著調(diào)增一萬是嗎？那2023年6月以后支付剩余的這一萬是算入2023年的費(fèi)用里嗎？

我們是一般納稅人，現(xiàn)在我要做企業(yè)所得稅匯算清繳，2023年全年計(jì)提的工資324000元，實(shí)際發(fā)放了297326元，還有2023年還有11月份和12月份的部分工資沒發(fā)，那我現(xiàn)在做所得稅匯算清繳，工資這一塊要調(diào)增嗎