老師，那賬面上怎么處理暫估部分？

真實暫估的，不做調(diào)賬，等發(fā)票到了再做賬

老師，發(fā)票拿不到了，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增繳稅了，賬面咋平帳？

關(guān)鍵是否實際支付錢了？

也沒有支付

意思是虛估的成本嗎？

就是，怎么平賬？

借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤分配-未分配利潤

老師我不小心把暫估成本調(diào)增部分填到納稅調(diào)增表的45欄其他里面了，這樣可以嗎？

更正申報還來得及哈

老師，稅款已經(jīng)交了，沒辦法更正了，這個必須更正嗎？

更正報表不涉及稅款的哈

老師，怎么更正申報，直接作廢重新申報嗎？交了稅款，不能作廢了呀？