老師，公司是一般納稅人，符合小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策條件，請(qǐng)問22年10月份開進(jìn)來13%的汽油費(fèi)用專票，22年沒認(rèn)證，請(qǐng)問我在匯算清繳能抵減利潤嗎？今年認(rèn)證再后抵稅，該怎樣做分錄呢
借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款等
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我是境內(nèi)小規(guī)模納稅人公司，與英國一公司要簽訂服務(wù)協(xié)議，為對(duì)方提供電商運(yùn)營服務(wù)，對(duì)方每月匯入英鎊給我們公司（實(shí)際英國公司與我司是有關(guān)系的，相當(dāng)于英國公司在這里成立的一個(gè)公司）。 我司現(xiàn)為小型微利企業(yè)，與英國這個(gè)年收入不會(huì)超過一般納稅人的條件500萬，但會(huì)超過小微企業(yè)的條件300萬。請(qǐng)問： 1、這個(gè)英鎊收入得作為銷售收入繳納增值稅附加稅以及所得稅吧？ 2、有什么方法可以合理避稅（增值稅）嗎（包括各種稅收優(yōu)惠政策，費(fèi)用抵減等等）？ 3、怎樣規(guī)劃能最大程度減少繳稅？
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我請(qǐng)教一個(gè)購車抵稅的問題，我現(xiàn)在的公司是這個(gè)月新注冊的建筑公司，過節(jié)后才去稅局報(bào)到，申請(qǐng)一般納稅人，目前還沒有開票也沒有進(jìn)項(xiàng)，老板想以公司買一輛車，想入廣州公司牌，上牌資格其中一項(xiàng)是要公司提供上年或今年已交納1萬的稅票，我問過這個(gè)稅票是包括增值稅、消費(fèi)稅、所得稅，目前公司沒有業(yè)務(wù)那來交了稅的票？目前我們老板以個(gè)人名義掛靠了一個(gè)小工程，老板就說讓這項(xiàng)目的總包被掛靠方與我們新公司簽一份項(xiàng)目部分分包合同，總包打款12萬給我們開票就可以了，，買來的車才16萬，為上牌先交了1萬稅，又要交購置稅1.6萬，這1.6萬的購置稅不能抵扣吧，那購車進(jìn)項(xiàng)要抵當(dāng)月沒有銷項(xiàng)有用嗎？可以等到有銷項(xiàng)時(shí)抵嗎？現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是取消了360天認(rèn)證嗎？分錄又怎么做呢？
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老師，有兩個(gè)問題需要請(qǐng)教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)交稅比預(yù)繳稅大，這個(gè)時(shí)候賬務(wù)處理，計(jì)提的時(shí)候：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關(guān)系嗎？ 2、我注冊公司的時(shí)候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒有做租金支出費(fèi)用，今年開始想每月做個(gè)租金費(fèi)用支出，因?yàn)?00元不超過500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號(hào)碼和手機(jī)號(hào)碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費(fèi)用支出會(huì)好些？
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老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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老師，請(qǐng)問22年10月份開進(jìn)來13%的汽油專票，我在匯算清繳時(shí)抵減利潤嗎？今年認(rèn)證再后抵稅，怎樣做分錄呢
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借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
老師，匯算清繳時(shí)這個(gè)納稅調(diào)減額我該在納稅調(diào)整明細(xì)表里哪行哪列填寫呢
可以在其他里面調(diào)整一下
老師還有一張運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票也是去年11月份的沒認(rèn)證，這個(gè)也和汽油費(fèi)發(fā)票是一樣的情況，想要匯算清繳抵減利潤，請(qǐng)問也是在其他里面調(diào)減嗎
可以的，直接在這里就可以
好的，老師，我找找其他在哪行，昨天只看到有個(gè)跨期票，先填在里面了，還沒申報(bào)，是不是不能在跨期里填
不要在跨期里填，直接調(diào)整就可以。
直接調(diào)整是在其他里調(diào)整嗎
是的是的是的是的是的
好的，老師，調(diào)整后還有利潤，這個(gè)利潤彌補(bǔ)以前年度虧損后還有虧損，但是去年預(yù)交了所得款項(xiàng)，這樣一來這30元預(yù)交就該退說了，可是又不想退說，怎么辦呢
不退說可以嗎
可以不退稅的哦哦哦
嗯，謝謝老師，老師回答的好詳細(xì)周到哦，能不能加老師個(gè)微信，有問題直接問你就行
謝謝，學(xué)堂不讓留聯(lián)系方式哦期待你的好評(píng)
好的，謝謝老師了，非常感謝
客氣期待你的好評(píng)
老師，四月份寫會(huì)計(jì)分錄那個(gè)會(huì)計(jì)憑證寫出來后，科目會(huì)匯總表里的利潤分配-未分配利潤調(diào)的是去年的還是今年的
去年的哦哦體現(xiàn)調(diào)整的哦
嗯，謝謝老師了
客氣期待你的好評(píng)哦