小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小企業(yè)沒有這個(gè)科目的，通過利潤(rùn)分配-未分配

哦哦，老師，我剛才就有個(gè)調(diào)賬的事情問了下專管員，但我沒看懂他回復(fù)的意思，麻煩您幫我看看

他的意思要你通過利潤(rùn)分配-未分配來(lái)調(diào)去年的賬

那我直接在今年的賬里做借在建工程，貸利潤(rùn)分配—未分利潤(rùn)嗎

先把那筆錯(cuò)的沖紅，再做這筆，一正一負(fù)就沖掉了

當(dāng)時(shí)我做的借主營(yíng)成本，貸銀行存款。那現(xiàn)在沖紅應(yīng)該怎么做呢

通過利潤(rùn)分配-未分配來(lái)沖，再用這個(gè)做一筆正數(shù)，這樣一正一負(fù)就平了

那這個(gè)分錄該咋寫呢，老師

借利潤(rùn)分配-未分配（負(fù)數(shù)）
借：銀行存款

老師，我能加一下您微信嗎，追問次數(shù)不多了，我沒有積分，但這個(gè)問題我又很著急要處理，我加您微信單獨(dú)付費(fèi)給您，您幫我把這個(gè)問題說清楚，您看可以嗎。

我們這個(gè)不可以加**的，不好意思，
你沖紅去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：銀行存款
貸：利潤(rùn)分配-未分配
然后再做一筆
借：在建工程
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配-未分配
貸：在建工程

但是第三筆分錄做了以后不是就又回去了嗎，在建工程還是0，利潤(rùn)分配也沒變化

在建工程是還沒完工的，是吧

借：在建工程
貸：銀行存款

做這筆就可以了，這樣在建工程就有余額了

這個(gè)賬可以在我現(xiàn)在要做的4月憑證里去做嗎，還是應(yīng)該在啥時(shí)候去做呢

直接做到現(xiàn)在就可以了，這個(gè)不影響本年的利潤(rùn)

那就是我先做一筆借利潤(rùn)分配未分負(fù)數(shù)，借銀行存款沖掉去年的那一筆憑證，然后做借在建工程，貸銀行存款對(duì)吧，老師，等下我次數(shù)用完了，我領(lǐng)了點(diǎn)積分接著問你哈

你沖紅去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：銀行存款
貸：利潤(rùn)分配-未分配
然后再做一筆
借：在建工程
貸：銀行存款