老師，你好 ，我客戶2022年年底暫估一筆成本20萬，現(xiàn)在是2023年3月份年收到客戶寄過來的費(fèi)用（差旅，辦公，福利）發(fā)票9萬，暫估剩余費(fèi)用繳納企業(yè)所得稅 請(qǐng)問賬務(wù)怎么處理，匯算清繳如何操作
當(dāng)時(shí)暫估的成本怎么做的？借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款嗎？
-
Q
老師，我單位2011年處置了一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)房產(chǎn)。房產(chǎn)購入原價(jià)12萬，處置收入32萬。當(dāng)年沒有繳納稅費(fèi)。當(dāng)年的會(huì)計(jì)分錄是借 現(xiàn)金 12萬 貸定資產(chǎn)12萬。借 現(xiàn)金20萬貸固定資產(chǎn)清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因?yàn)榉慨a(chǎn)需要過戶，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當(dāng)年的這筆房產(chǎn)補(bǔ)開發(fā)票稅價(jià)合計(jì)。486450元。按5%增值稅繳納稅費(fèi)。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費(fèi)暫時(shí)忽略不計(jì)。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補(bǔ)發(fā)票的時(shí)候，房產(chǎn)交易中心告訴必須按市值開發(fā)票，結(jié)果就多開了16萬多。我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？但是這個(gè)處置房產(chǎn)的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認(rèn)收入？怎么做會(huì)計(jì)分錄啊？不會(huì)呀，請(qǐng)指導(dǎo)一下唄。
-
Q
老師 這幾天準(zhǔn)備做匯算清繳時(shí) 發(fā)現(xiàn)2022年3月份有一筆暫估庫存商品入賬 19萬元，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，到現(xiàn)在都沒有發(fā)票沒有沖回，如果反結(jié)賬到12月份 但是是12月在4季度時(shí)已經(jīng)預(yù)交過所得稅了 ，并且2023年已經(jīng)做了3個(gè)的賬務(wù)了 年初數(shù)也要變，問怎么處理最好！
-
Q
老師，你好 ，我客戶2022年年底暫估一筆成本20萬，現(xiàn)在是2023年3月份年收到客戶寄過來的費(fèi)用（差旅，辦公，福利）發(fā)票9萬，暫估剩余費(fèi)用繳納企業(yè)所得稅 請(qǐng)問賬務(wù)怎么處理，匯算清繳如何操作
-
Q
老師，我們家在23年12月份預(yù)提了一筆借款利息90萬，對(duì)方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對(duì)方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因?yàn)楦鞣N原因在五月份之前都開不了了。當(dāng)初入賬我做的是財(cái)務(wù)費(fèi)用借方，暫估應(yīng)付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預(yù)提時(shí)要怎么入賬，怎么做會(huì)計(jì)分錄，另外剩下的無票的30萬，我會(huì)在所得稅匯算清繳時(shí)做調(diào)增繳納對(duì)應(yīng)的所得稅，這30萬對(duì)應(yīng)的當(dāng)時(shí)預(yù)提的分錄要怎么處理，可以做財(cái)務(wù)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請(qǐng)老師解答下，謝謝
熱門問答 更多>
-
發(fā)票是專票，報(bào)銷重復(fù)轉(zhuǎn)了，當(dāng)時(shí)入賬借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款，現(xiàn)在已經(jīng)紅沖，想問接下來一步怎么入賬？
-
老師起初建賬只有銀行余額和預(yù)收賬款，找不到對(duì)應(yīng)賬戶怎么建賬
-
老師，公司沒有開對(duì)公賬號(hào)的話，可以自己開發(fā)票嗎？
-
請(qǐng)問我公司是一般納稅人，2023年和2024年一共有5張發(fā)票，稅務(wù)局不認(rèn)可這幾筆交易，讓做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，并且此費(fèi)用也不允許做費(fèi)用，23和24年的增值稅申報(bào)表已經(jīng)進(jìn)行了更改，我?guī)ど弦趺刺幚恚?、我是在2025年的帳上做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？2、費(fèi)用也轉(zhuǎn)出？
-
你好，自己整個(gè)生態(tài)園種桃子、櫻桃對(duì)外銷售，如果成立小規(guī)模的話，經(jīng)營范圍屬于零售業(yè)還是批發(fā)業(yè)還是別的？謝謝
-
以前年度多入銷售費(fèi)用，本年度發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)做賬金額多寫了，今年如何調(diào)整賬務(wù)，匯算清繳企業(yè)所得稅需不需要納稅調(diào)增，是在本年度調(diào)還是以前年度
-
員工不上班，實(shí)際離職但是暫時(shí)買幾個(gè)月社保，我們這邊是每個(gè)月都零申報(bào)個(gè)稅，還是可以一次性幾個(gè)月總社保金額進(jìn)行一次性申報(bào)呢
-
老師工地上發(fā)放維修人員工資和大點(diǎn)工工資計(jì)入什么科目，都屬于項(xiàng)目部的
-
請(qǐng)問還貸款，點(diǎn)現(xiàn)金流量表，還利息，是屬于籌資嗎
-
老師，甲供材計(jì)稅方式下為什么 材料抵扣的進(jìn)項(xiàng)是不含稅金額÷（1+9%）*13%，13我知道，就是不知道為什么這么算
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
是的老師 主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整20萬， 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款9萬， 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤11萬， 匯算清繳納稅調(diào)增納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額11萬。
但是有一點(diǎn)我有點(diǎn)搞不懂，收到的是費(fèi)用，里面有一些福利需要有扣除這個(gè)直接在匯算清繳調(diào)整嗎？賬務(wù)就直接用以前年度損益調(diào)整嗎
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸應(yīng)付賬款。
福利費(fèi)的單獨(dú)做上面的。
這個(gè)福利費(fèi)是不是在明年做匯算清繳時(shí)在調(diào)減啊
你好，在今年納稅調(diào)減 你看一下他超過扣除比例了嗎？
是按工資的14%抵扣的。
老師，如果我第一句問的里面有一個(gè)福利費(fèi)10000元，沒有工資 請(qǐng)問完整分錄怎么做哈？
還是上面的賬務(wù)處理 只不過是不能抵扣所得稅。
2022年的匯算需要調(diào)增我清楚，我的不理解在于我分錄怎么做，如果在2023年期間做了分錄有一個(gè)福利費(fèi)，那是不是導(dǎo)致23年福利間接增加了嗎 比如剛才說的1萬，23年也有一萬，會(huì)不會(huì)導(dǎo)致有兩萬的福利費(fèi)
你好，不會(huì)的，做以前年度損益調(diào)整是2022年的，它不影響2023年。
老師那匯算清繳的時(shí)候 直接我就在30行填寫11萬+1萬？因?yàn)樵?3年入賬22年肯定沒有福利費(fèi)這個(gè)科目，那我直接在30行寫還是這個(gè)1萬單獨(dú)寫在工資薪金福利費(fèi)那個(gè)表格？
可以的，可以這么做的。
是可以填到30行 還是填寫到職工薪資附表里？
30就可以的 別去填寫職工薪酬了
好的 謝謝老師
老師 另外問一下如果有工資的話可以填到那個(gè)工資薪金附表里面嗎？
對(duì)的，是的，可以這么做的。
謝謝老師
不用客氣，工作愉快。