您好老師，有個(gè)所得稅費(fèi)用的問(wèn)題傻傻分不清，20年虧損5萬(wàn)，21年前倆季度虧損5萬(wàn)，后來(lái)21年第三季度盈利55000，我申報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候本年累計(jì)利潤(rùn)是5000，因?yàn)橛玫谌径?5000減前倆季度虧損5萬(wàn)，盈利5000，那么問(wèn)題來(lái)了 1我要不要因?yàn)橛?000計(jì)提所得稅呢？ 2所得稅報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)自利潤(rùn)表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計(jì)提所得稅費(fèi)用我只考慮當(dāng)年呢還是說(shuō)中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用，否則需要計(jì)提，我應(yīng)該怎么做才對(duì)？謝謝老師

老師第四題，人數(shù)那里為什么不用（100-10）x（1-20%）呢，為啥只需要用100x（1-20%）那題目中說(shuō)的第一年走了10人，為啥不用呢

老師好，這道題第(1)小問(wèn)平均收現(xiàn)期為什么要10%×(30+20)，這一步我不理解，題目中不是說(shuō)10%的客戶(hù)在信用期滿后20天付款嗎？為啥還要加30呢？

老師好第（3）題，下方解析里從23.6.30再往前折到23.4.1，用的是半年的計(jì)息期利率所以是(pP/F,5%,1/2)，那如果我用一年的名義利率往前折1/4，為什么用的不是名義利率10%而是實(shí)際利率10.25%呢？

【例題14 ?單選題】某企業(yè)自行建造的一條生產(chǎn)線于2x21年9月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用,該生產(chǎn)線建造成本為740萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為20萬(wàn)元。在采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊的情況下，2x22年該生產(chǎn)線應(yīng)計(jì)提的折舊額是（ ）萬(wàn)元。 【解析】折舊期間第1年（2x21年10月至2 x 22年9月）,折舊額=（740-20）x 5/15= 240（萬(wàn)元）；折舊期間第2年（2x22年10月至2 x 23年9月），折舊額=（740-20）x4/15= 192（萬(wàn)元）;2x22年該生產(chǎn)線應(yīng)計(jì)提的折舊額=240 x 9/12+192 x 3/12=228 （萬(wàn)元）。 老師，為什么要這樣算，不是應(yīng)該這樣算嗎？ 21年【（740-20）x 5/15】*3/12+22年【（740-20）x 4/15】*9/12，