@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無(wú)票收入，申報(bào)增值稅時(shí) ：咨詢過(guò)地方稅局稅管員說(shuō)，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計(jì)提要怎么出呢？ 二、沒(méi)有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無(wú)票收入，收到租金時(shí)：借：銀行 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末計(jì)提增值稅：貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

您好，老師！我想問(wèn)一下，小規(guī)模的，按季繳增值稅的，1月份有筆收入應(yīng)該增值稅68.22元，這是不用繳的，但在1月份準(zhǔn)備結(jié)賬時(shí)需要做把這筆增值稅做到營(yíng)業(yè)外收嗎？還是說(shuō)可以在3月份結(jié)賬時(shí)再做？因?yàn)楫?dāng)時(shí)我結(jié)1月份的賬時(shí)沒(méi)做這筆增值稅的處理

老師，教個(gè)問(wèn)題，我們新成立了一家小規(guī)模，減按1%繳納增值稅，然后因?yàn)榧径仁杖氩怀^(guò)三十萬(wàn)，免征增值稅，賬上把1%免征部分計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，但是增值稅申報(bào)表上系統(tǒng)算的免征增值稅是按3%[破涕為笑]這樣會(huì)導(dǎo)致免征額有2%的稅差，請(qǐng)問(wèn)下怎么處理合適

我有一家殘疾人增值稅即征即退的企業(yè)，稅務(wù)部門是先征增值稅再返增值稅，按道理我是做營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。但是我可以這樣處理不，當(dāng)時(shí)提未交增值稅，再繳增值稅，然后我再?zèng)_減我繳的增值稅，放在這個(gè)科目！有風(fēng)險(xiǎn)嗎這樣

即征即退，是由稅務(wù)機(jī)關(guān)先足額征收增值稅，再由稅務(wù)機(jī)關(guān)再將已征的全部或部分增值稅稅款退還給納稅人。 先征后退，指按稅法規(guī)定繳納的稅款，由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收入庫(kù)后，再由稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定的程序給予部分或全部退稅的一種稅收優(yōu)惠。 先征后返，指按稅法規(guī)定繳納的稅款，由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收入庫(kù)后，再由財(cái)政部門按規(guī)定的程序給予部分或全部返還已納稅款的一種稅收優(yōu)惠。 明白了嗎，即征即退是國(guó)家政策，先征后退、先征后返是地方招商引資政策。一個(gè)是國(guó)庫(kù)買單，一個(gè)是地方金庫(kù)買單。 即征即退與先征后退、先征后返相比，后者有比較嚴(yán)格的退稅程序和管理規(guī)定，因此在退稅時(shí)間上也有差異。一般來(lái)說(shuō)，即征即退最快，先征后退次之，先征后返最慢。請(qǐng)問(wèn)老師為何這三種情況下，不退城建稅？而減免的增值稅能退城建稅