老師 我想問(wèn)下匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的工資實(shí)際發(fā)生額填的是2020年12月到2021年11月的工資合計(jì)數(shù)（按銀行發(fā)放記錄的話2021年全年是發(fā)了這么多，因?yàn)?021年12月的工資是當(dāng)月計(jì)提，然后2022年1月發(fā)的）還是填2021年1到12月的工資合計(jì)數(shù)？

2020年申報(bào)了農(nóng)民工工資120萬(wàn)，但是一直沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，也就沒(méi)有做收入，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本。2021年6月開(kāi)票了19萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了15萬(wàn)成本（2020年申報(bào)的工資）。2021年7月開(kāi)票了9.5萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了7.9萬(wàn)的成本（2020年申報(bào)的工資）。2021年8月開(kāi)票了68萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了59萬(wàn)的成本（其中2020年申報(bào)的工資結(jié)轉(zhuǎn)了14萬(wàn)，28月當(dāng)月申報(bào)了45萬(wàn)的工資并發(fā)放了）。 老師，20年申報(bào)工資，不確認(rèn)收入和成本，會(huì)計(jì)和稅法上有不有問(wèn)題？因?yàn)槎悇?wù)要查帳，會(huì)不會(huì)讓我確認(rèn)20年的未開(kāi)票收入，補(bǔ)繳增值稅？ 問(wèn)題2：21年確認(rèn)20年工資作為成本，有不有問(wèn)題？

2021年當(dāng)年會(huì)計(jì)上是40的工資，有20未發(fā)放，稅務(wù)納稅調(diào)增20，2022年全年計(jì)提工資100，發(fā)放110（有10萬(wàn)是2021年工資），2023年3月沖銷了2021年多計(jì)提的10，請(qǐng)問(wèn)2022年年報(bào)職工薪酬納稅調(diào)整表怎么填？

2020年當(dāng)年會(huì)計(jì)上是40的工資，有15未入賬漏報(bào)了，有20未發(fā)放，稅務(wù)納稅調(diào)增20，2021年計(jì)提50，發(fā)放45（有5萬(wàn)是2020年的未發(fā)放的）2022年全年計(jì)提工資100，發(fā)放115（有10萬(wàn)是2020年工資，有5萬(wàn)是2021年工資），2023年3月沖銷了2020年多計(jì)提5萬(wàn)和2021年多計(jì)提的5萬(wàn)，補(bǔ)提了15萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)2022年年報(bào)職工薪酬納稅調(diào)整表中怎么填？

2020年當(dāng)年會(huì)計(jì)上是40的工資，有15未入賬漏報(bào)了，有20未發(fā)放，稅務(wù)納稅調(diào)增20，2021年計(jì)提50，發(fā)放45（有5萬(wàn)是2020年的未發(fā)放的）2022年全年計(jì)提工資100，發(fā)放115（有10萬(wàn)是2020年工資，有5萬(wàn)是2021年工資），2023年3月沖銷了2020年多計(jì)提5萬(wàn)和2021年多計(jì)提的5萬(wàn)，補(bǔ)提了15萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)2022年年報(bào)職工薪酬納稅調(diào)整表中怎么填？