2020年9月根據(jù)維保服務(wù)合同開票給對(duì)方，沒有提供勞務(wù)服務(wù)沒有收到錢，已確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，已繳納相關(guān)稅費(fèi)，按照這筆收入申報(bào)了財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅。 9月做的分錄是借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅 2021年才會(huì)提供服務(wù)，想在21年確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。 2020年第四季度的報(bào)表和所得稅還沒有申報(bào)， 想在2020年10月把這筆收入調(diào)整一下，不計(jì)入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

園林綠化企業(yè)，有個(gè)項(xiàng)目只做勞務(wù)。2020年申報(bào)了農(nóng)民工工資120萬(wàn)，但是一直沒有開發(fā)票，也就沒有做收入，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本。2021年6月開票了19萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了15萬(wàn)成本（2020年申報(bào)的工資）。2021年7月開票了9.5萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了7.9萬(wàn)的成本（2020年申報(bào)的工資）。2021年8月開票了68萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了59萬(wàn)的成本（其中2020年申報(bào)的工資結(jié)轉(zhuǎn)了14萬(wàn)，28月當(dāng)月申報(bào)了45萬(wàn)的工資并發(fā)放了）。2021年9月開票了19萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了15.8萬(wàn)的成本（其中2020年申報(bào)的工資結(jié)轉(zhuǎn)了5.8萬(wàn)，9月申報(bào)了10萬(wàn)的工資，也發(fā)放了）。10月申報(bào)并發(fā)放了16.7萬(wàn)工資，11月申報(bào)并發(fā)放了14.4萬(wàn)工資，12月申報(bào)了1.76萬(wàn)工資，10.11.12月都沒有收入，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本。 稅務(wù)說讓我提供90幾萬(wàn)的成本明細(xì)，我想問老師，以上情況我存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我應(yīng)該怎么給稅務(wù)解釋？

2020年申報(bào)了農(nóng)民工工資120萬(wàn)，但是一直沒有開發(fā)票，也就沒有做收入，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本。2021年6月開票了19萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了15萬(wàn)成本（2020年申報(bào)的工資）。2021年7月開票了9.5萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了7.9萬(wàn)的成本（2020年申報(bào)的工資）。2021年8月開票了68萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了59萬(wàn)的成本（其中2020年申報(bào)的工資結(jié)轉(zhuǎn)了14萬(wàn)，28月當(dāng)月申報(bào)了45萬(wàn)的工資并發(fā)放了）。 老師，20年申報(bào)工資，不確認(rèn)收入和成本，會(huì)計(jì)和稅法上有不有問題？因?yàn)槎悇?wù)要查帳，會(huì)不會(huì)讓我確認(rèn)20年的未開票收入，補(bǔ)繳增值稅？ 問題2：21年確認(rèn)20年工資作為成本，有不有問題？

老師，建筑施工企業(yè)，有多個(gè)項(xiàng)目，再一個(gè)季度里，收入是按開票確認(rèn)的，這個(gè)季度A項(xiàng)目開票開了80萬(wàn)，成本只有10萬(wàn)，但是B項(xiàng)目沒有確認(rèn)收入，有20萬(wàn)成本，C項(xiàng)目也沒有收入，但又50萬(wàn)成本，我能不能在季末把三個(gè)項(xiàng)目成本都結(jié)轉(zhuǎn)了，申報(bào)企業(yè)所得稅，但是按收入結(jié)轉(zhuǎn)A項(xiàng)目成本，利潤(rùn)就大了，因?yàn)槭切⌒推髽I(yè)我能不能按票先結(jié)轉(zhuǎn)成本，后期結(jié)算開票再確認(rèn)收入，這種情況后期成本有一個(gè)季度會(huì)倒掛，這樣有沒有問題？

老師好，請(qǐng)問：我是建筑勞務(wù)公司，2024年計(jì)提的工資有90萬(wàn)元沒有結(jié)轉(zhuǎn)到成本（是因?yàn)檫€有些發(fā)票沒開沒確定收入），工資還有90萬(wàn)都沒發(fā)放，請(qǐng)問現(xiàn)在做2024年的企業(yè)所得稅匯算清繳，那個(gè)職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填呀？（說明，本公司24年收入只有1.3萬(wàn)，計(jì)提工資94萬(wàn)，其中管理人員工資2.7萬(wàn)，工人工資91.3萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)了1.3萬(wàn)（已發(fā)）的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，剩90萬(wàn)未結(jié)轉(zhuǎn)、未發(fā)放）