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一、未分配利潤調(diào)整問題核實(shí)調(diào)整原因：首先，需要詳細(xì)核實(shí)80萬成本補(bǔ)記的具體原因和依據(jù)，確保調(diào)整的合理性和準(zhǔn)確性。檢查是否有相關(guān)的原始憑證、合同或協(xié)議等支持文件。更新財(cái)務(wù)報(bào)表：根據(jù)調(diào)整結(jié)果，更新2022年末的財(cái)務(wù)報(bào)表，特別是資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤項(xiàng)目。確保新的財(cái)務(wù)報(bào)表能夠真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況。與代賬公司溝通：與原代賬公司溝通，了解為何在2022年末申報(bào)時未分配利潤仍為負(fù)23萬，是否存在遺漏或錯誤。如果發(fā)現(xiàn)代賬公司存在工作失誤，應(yīng)要求其提供說明并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。二、本季度申報(bào)時處理利潤以彌補(bǔ)以前年度虧損了解稅法規(guī)定：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過五年。這意味著，如果本季度公司有盈利，且以前年度存在虧損，可以在申報(bào)企業(yè)所得稅時彌補(bǔ)這些虧損。計(jì)算可彌補(bǔ)的虧損額：確定2022年末及以前年度累計(jì)的虧損額。根據(jù)本季度的盈利情況，計(jì)算可用于彌補(bǔ)以前年度虧損的金額。申報(bào)企業(yè)所得稅：在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，按照稅法規(guī)定申報(bào)應(yīng)納稅所得額。如果應(yīng)納稅所得額大于零，且存在以前年度未彌補(bǔ)的虧損，可以在申報(bào)時選擇彌補(bǔ)這些虧損。需要注意的是，彌補(bǔ)以前年度虧損的前提是以前年度的虧損已經(jīng)正確申報(bào)并記錄在案。準(zhǔn)備相關(guān)材料：準(zhǔn)備與虧損彌補(bǔ)相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表和稅務(wù)部門要求的其他材料。確保所有材料的真實(shí)性和完整性。提交申報(bào)：按照稅務(wù)部門的要求，通過電子稅務(wù)局或紙質(zhì)方式提交企業(yè)所得稅申報(bào)表和相關(guān)材料。如有需要，與稅務(wù)部門溝通確認(rèn)申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

2024-07-06

快賬用戶8531 追問 2023-04-15 17:54

老師，我沒明白，能說的詳細(xì)點(diǎn)嗎？舉個例子吧，謝謝

齊紅老師解答 2023-04-15 17:58

您好！您的合并時怎么做到呢？通常母公司和分公司的報(bào)表是可以直接合并的，就是1%2B1=2 的概念對于內(nèi)部的一些交易才考慮抵消，所以如果分公司有未分配利潤-112 您直接將其合并即可

快賬用戶8531 追問 2023-04-15 18:18

資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)直接相加，2023年利潤表也是直接相加，但是做完后，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系，未分配利潤期末減期初不等于凈利潤，差額就是22年的未分配利潤-112萬，怎么調(diào)呢

快賬用戶8531 追問 2023-04-15 18:19

內(nèi)部交易已經(jīng)抵消

齊紅老師解答 2023-04-15 18:27

您好！請問您的期初數(shù)據(jù)是勾稽的嗎？

快賬用戶8531 追問 2023-04-15 19:18