老師您好！咨詢一個問題關(guān)于財稅2018年46號文企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購入固定資產(chǎn)在500萬元，允許一次性計入當期成本費用在計算應(yīng)紅領(lǐng)巾稅所得額時扣除，不在分年度計算折舊。老師現(xiàn)在我針對這個政策咨詢3個問題：1、如果我們在2019年度購買了一輛汽車，在2019年度10月份的時候按月計提折舊，2020年進行了正常的匯算清繳，想問下剩余的金額可否在2021年度選擇一次性計入當期費用稅前扣除。2、如果賬上與稅法操作一致的情況 下，可否選擇剩余金額一次性計入當期費用。3、如果賬上與稅法操作不一致的情況下，在做匯算清繳時是否需要填寫表格。

老師我想問一下資產(chǎn)負債表上應(yīng)交稅費和稅務(wù)局上不一樣怎么辦？我接手前任會計的賬，他有些科目數(shù)額不對。9月份應(yīng)交稅費-增值稅貸方余額為24953.54，稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會差這么多，因為我們每個月都是正常繳稅，按道理不會出錯，每個月就是開多少發(fā)票算多少銷項，抵扣多少進項就算多少進項，并且進項票也是跟著成本走的，勾多少進項就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個應(yīng)收賬款，這樣的話銷項稅不就是多了嗎？然后應(yīng)收賬款的話，如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話，我考慮提一個這個壞賬準備把它盡量沖平但是我不知道這么做對不對。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當月無稅收入多記一個銷項？求老師解惑，感謝

老師我想問一下資產(chǎn)負債表上應(yīng)交稅費和稅務(wù)局上不一樣怎么辦？我接手前任會計的賬，他有些科目數(shù)額不對。9月份應(yīng)交稅費-增值稅貸方余額為24953.54，稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會差這么多，因為我們每個月都是正常繳稅，按道理不會出錯，每個月就是開多少發(fā)票算多少銷項，抵扣多少進項就算多少進項，并且進項票也是跟著成本走的，勾多少進項就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個應(yīng)收賬款，這樣的話銷項稅不就是多了嗎？然后應(yīng)收賬款的話，如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話，我考慮提一個這個壞賬準備把它盡量沖平但是我不知道這么做對不對。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當月無稅收入多記一個銷項？求老師解惑，感謝

公司的賬面，截止到2022.1月 賬面的進項留底還有41512.64. 但是稅務(wù)系統(tǒng)里面的進項留底有48305.5 相差6792.86 截止到2021.12月相差這多。 2022.1月還是相差這多 看了我接手的進項稅額和銷項稅額的發(fā)生額， 2020全年的賬面和稅務(wù)系統(tǒng)一致。 2021全年的賬面和稅務(wù)系統(tǒng)一致。 仔細想想， 出現(xiàn)這種情況的原因。 賬面進項少。 系統(tǒng)進項多。 賬面沒入賬 系統(tǒng)全勾選抵扣 沒跟賬面核對。 那如果調(diào)整 要補做費用的 借：營業(yè)費用52252.77 進項稅額 6792.86（按13%的稅率來算，估計全部都是差旅費） 貸：銀存 59045.63 這個能這樣一筆調(diào)費用嗎？ 但是，無法確定， 是不是我們的費用。 也沒有發(fā)票來證明 那可以在報稅系統(tǒng)里面 通過進項稅額轉(zhuǎn)出， 來調(diào)整進項嗎？

老師2018年12月9萬直接含稅入固定資產(chǎn)了，2019年10月抵扣，進項稅額在2019年9.1日調(diào)整了差額進入費用以前年度損益調(diào)整。平了進項，我這個9/1.16*0.16=12413.79，這個不含稅怎么拆出來呢[撇嘴]，2019.1月這個車到現(xiàn)在沒計提，系統(tǒng)固定資產(chǎn)卡片沒有，我現(xiàn)在想補計提平賬，但是這個拆不含稅的如何弄？看一下圖片