老師您好！咨詢一個問題關(guān)于財稅2018年46號文企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購入固定資產(chǎn)在500萬元，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)紅領(lǐng)巾稅所得額時扣除，不在分年度計算折舊。老師現(xiàn)在我針對這個政策咨詢3個問題：1、如果我們在2019年度購買了一輛汽車，在2019年度10月份的時候按月計提折舊，2020年進(jìn)行了正常的匯算清繳，想問下剩余的金額可否在2021年度選擇一次性計入當(dāng)期費用稅前扣除。2、如果賬上與稅法操作一致的情況 下，可否選擇剩余金額一次性計入當(dāng)期費用。3、如果賬上與稅法操作不一致的情況下，在做匯算清繳時是否需要填寫表格。

老師我想問一下資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費和稅務(wù)局上不一樣怎么辦？我接手前任會計的賬，他有些科目數(shù)額不對。9月份應(yīng)交稅費-增值稅貸方余額為24953.54，稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會差這么多，因為我們每個月都是正常繳稅，按道理不會出錯，每個月就是開多少發(fā)票算多少銷項，抵扣多少進(jìn)項就算多少進(jìn)項，并且進(jìn)項票也是跟著成本走的，勾多少進(jìn)項就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個應(yīng)收賬款，這樣的話銷項稅不就是多了嗎？然后應(yīng)收賬款的話，如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話，我考慮提一個這個壞賬準(zhǔn)備把它盡量沖平但是我不知道這么做對不對。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當(dāng)月無稅收入多記一個銷項？求老師解惑，感謝

老師我想問一下資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費和稅務(wù)局上不一樣怎么辦？我接手前任會計的賬，他有些科目數(shù)額不對。9月份應(yīng)交稅費-增值稅貸方余額為24953.54，稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會差這么多，因為我們每個月都是正常繳稅，按道理不會出錯，每個月就是開多少發(fā)票算多少銷項，抵扣多少進(jìn)項就算多少進(jìn)項，并且進(jìn)項票也是跟著成本走的，勾多少進(jìn)項就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個應(yīng)收賬款，這樣的話銷項稅不就是多了嗎？然后應(yīng)收賬款的話，如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話，我考慮提一個這個壞賬準(zhǔn)備把它盡量沖平但是我不知道這么做對不對。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當(dāng)月無稅收入多記一個銷項？求老師解惑，感謝

公司的賬面，截止到2022.1月 賬面的進(jìn)項留底還有41512.64. 但是稅務(wù)系統(tǒng)里面的進(jìn)項留底有48305.5 相差6792.86 截止到2021.12月相差這多。 2022.1月還是相差這多 看了我接手的進(jìn)項稅額和銷項稅額的發(fā)生額， 2020全年的賬面和稅務(wù)系統(tǒng)一致。 2021全年的賬面和稅務(wù)系統(tǒng)一致。 仔細(xì)想想， 出現(xiàn)這種情況的原因。 賬面進(jìn)項少。 系統(tǒng)進(jìn)項多。 賬面沒入賬 系統(tǒng)全勾選抵扣 沒跟賬面核對。 那如果調(diào)整 要補(bǔ)做費用的 借：營業(yè)費用52252.77 進(jìn)項稅額 6792.86（按13%的稅率來算，估計全部都是差旅費） 貸：銀存 59045.63 這個能這樣一筆調(diào)費用嗎？ 但是，無法確定， 是不是我們的費用。 也沒有發(fā)票來證明 那可以在報稅系統(tǒng)里面 通過進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出， 來調(diào)整進(jìn)項嗎？

老師2018年12月9萬直接含稅入固定資產(chǎn)了，2019年10月抵扣，進(jìn)項稅額在2019年9.1日調(diào)整了差額進(jìn)入費用以前年度損益調(diào)整。平了進(jìn)項，我這個9/1.16*0.16=12413.79，這個不含稅怎么拆出來呢[撇嘴]，2019.1月這個車到現(xiàn)在沒計提，系統(tǒng)固定資產(chǎn)卡片沒有，我現(xiàn)在想補(bǔ)計提平賬，但是這個拆不含稅的如何弄？看一下圖片