小規(guī)模納稅人，去年12月忘記計提企業(yè)所得稅900元和附加稅100元。 1月初已經申報稅費并繳納了。請問老師，1月補提時會計分錄是不是這么寫？ 1）借：以前年度損益調整 1000 貸：應交稅費-應交所得稅900 應交稅費-應交城建稅 100 2）借：應交稅費-應交所得稅 900 應交稅費-應交城建稅 100 貸：銀行存款 1000 3）借：利潤分配-未分配利潤 1000 貸：以前年度損益調整 1000

老師，2022年12月份的賬，我沒做計提附加稅。到2023年1月補計提2022年12月賬，我這樣做賬：借：以前年度損益 514.29 貸：應交稅費-城市維護建設稅257.14 應交稅費-教育費附加154.29 應交稅費-地方教育費附加102.86 這樣做賬對嗎？

老師 我去年12月稅務局讓繳納所得稅交了531元 沒有做計提啥的 12月繳納的現在1-3月做賬 我小規(guī)模 我不知道咋做賬了 咱們軟件我啟用小會計準則沒發(fā)新增這個以前年度這個科目 能這樣做不 借 應交稅費-企業(yè)所得稅531 貸現金 531 借 未分配531 貸 應交稅費531

老師 我去年12月沒計提城建 教育費 完了就扣稅款 1月做賬 我小規(guī)模 不能用以前年度這科目 這樣做對不 這借 應交稅費 貸 銀行 借 未分配 貸 應交稅費

老師好，我先請教一下，我4季度企業(yè)沒有做稅款計提，現在1月做賬，拿到繳稅單子直接做到1月， 借，所得稅費用 貸，應交稅費所得稅 借，應交稅費所得稅 貸，銀行 借，稅金及附加 貸，印花，水利，城建 借，印花，水利，城建 貸，銀行 這樣做可以嗎，不做到未分配利潤去，可以不