老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計(jì)提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí) 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)19000，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實(shí)際繳納的，今年匯算時(shí)19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000

你好，我單位補(bǔ)繳了2018年的企業(yè)所得稅3750和滯納金1241.25，我單位執(zhí)行的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，所以我沒有通過以前年度損益科目，您看我這樣做分錄對不對，①借：利潤分配-未分配利潤 3750，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3750， ② 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3750，營業(yè)外支出-滯納金 1241.25，貸：銀行存款 4991.25

小企業(yè)準(zhǔn)則，2021年12月份，企業(yè)所得稅沒有計(jì)提。2022年1月份，借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅。繳稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款。所以1月份利潤表倒數(shù)第二行，有企業(yè)所得稅，理論上不應(yīng)該有。這個(gè)問題到2022年3月份做賬才發(fā)現(xiàn)，請問老師如何補(bǔ)救分錄和補(bǔ)救利潤表？用友T3小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整。

老師 我去年12月稅務(wù)局讓繳納所得稅交了531元 沒有做計(jì)提啥的 12月繳納的現(xiàn)在1-3月做賬 我小規(guī)模 我不知道咋做賬了 咱們軟件我啟用小會計(jì)準(zhǔn)則沒發(fā)新增這個(gè)以前年度這個(gè)科目 如何做賬

老師 我去年12月稅務(wù)局讓繳納所得稅交了531元 沒有做計(jì)提啥的 12月繳納的現(xiàn)在1-3月做賬 我小規(guī)模 我不知道咋做賬了 咱們軟件我啟用小會計(jì)準(zhǔn)則沒發(fā)新增這個(gè)以前年度這個(gè)科目 能這樣做不 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅531 貸現(xiàn)金 531 借 未分配531 貸 應(yīng)交稅費(fèi)531