老師，多計提5000元?，F(xiàn)在調(diào)整后利潤表沒有變動（沒有增加5000），未分配利潤科目有增加5000（需要在明細表才能看到增加，其他看不到）。而資產(chǎn)負債表-固定資產(chǎn)賬面價值有增加5000，請問是正確的嗎？

固定資產(chǎn)應(yīng)該不會變的。

你這個固定資產(chǎn)的原值是正確的嗎？

老師，是固定資產(chǎn)賬面價值，就是還剩下5%的殘值率那個，本來多計提了沒有達到5%，現(xiàn)在調(diào)整了所以還剩5%殘值率，其他資產(chǎn)負債表和利潤表中就沒有任何變動，是對的嗎？

你的資產(chǎn)負債表固定資產(chǎn)等于固定資產(chǎn)減去累計折舊的余額填寫的嗎？

資產(chǎn)負債表中，固定資產(chǎn)原價?累計折舊＝固定資產(chǎn)賬面價值

你這樣調(diào)整的話，固定資產(chǎn)增加 然后你的未分配利潤也會增加。

因為我是年前多計提折舊了嘛，現(xiàn)在調(diào)整了就是累計折舊減少導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬面價值增加了。然后未分配利潤也增加了。 只是說未分配利潤科目增加的數(shù)值在資產(chǎn)負債表中和利潤表中沒有提現(xiàn)出來，只能在明細表或科目余額表中才能看到增加的

的，是的，利潤表這個是當(dāng)年的，它不影響。

老師，也就是說調(diào)整未分配利潤后的數(shù)值只能在明細表和科目余額表中才能看到，資產(chǎn)負債表和利潤表看不到的是嗎？

資產(chǎn)負債表怎么看不到它的余額會增加呀，固定資產(chǎn)增加，未分配利潤增加， 利潤表里面看不到。

老師，我計算出來了，謝謝。 還有2個問題 1，匯算清繳的時候需要把多計提的在稅收金額欄減去，那有個帳載金額本年折舊這個數(shù)值是包含多計提的那5000嗎？ 2，年報財務(wù)報表是填寫去年12的嗎？如果是那就是沒有調(diào)整之前的數(shù)值是正確的嗎？

對的，是的，是這么做，是這么理解的。

老師，是不是每年年報的時候無論賬務(wù)有沒有調(diào)整財務(wù)報表都是與12月的報表一致的啊。 只有企業(yè)所得稅的年報表才有調(diào)增調(diào)減，財務(wù)報表年報永遠與當(dāng)年12月的財務(wù)報表數(shù)值一致。

對的，是的，只要你沒有修改，去年的數(shù)據(jù)都是一樣的，年財務(wù)報表的數(shù)據(jù)就是根據(jù)去年12月份的來填寫。

好的，謝謝老師耐心解答