3、某工業(yè)企業(yè)全年銷售收入凈額4600萬元，全年業(yè)務(wù)招待費實際發(fā)生50萬元。已知業(yè)務(wù)招待費所得稅前扣除限額為實際發(fā)生額的60%與當年營業(yè)收入的5%0孰低。要求：計算業(yè)務(wù)招待費的扣除限額和不允許扣除的數(shù)額。實際發(fā)生額的60%=30萬收入千分之5=23萬業(yè)務(wù)招待費的扣除限額=23萬不允許扣除金額=50萬—23萬=27萬4、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月實際繳納增值稅40萬元，消費稅30萬元。已知企業(yè)所在地城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加為4%。要求：計算該企業(yè)當月應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅和教育費附加。應(yīng)繳納的城建稅=（40+30）×7%=4.9應(yīng)繳納的教育費附加=（40+30）×3%=2.1是否正確

企業(yè)業(yè)務(wù)招待費的支出,實際發(fā)生額的60%與銷售額0.5%兩者較小者可以在稅前扣除,實際發(fā)生額與可扣除之差應(yīng)當納稅調(diào)增; 請教老師，主營業(yè)務(wù)收入本年累計數(shù)貸方余額如600萬*0.5%=3萬是稅前可扣除嗎？

老師，我現(xiàn)在準備報21年匯算清繳，看了一下20年的，當時業(yè)務(wù)招待費按發(fā)生額的60%金額是13576.21元，營業(yè)收入的千分之五是12886.75元，按低的12886.75扣除，是不是應(yīng)該調(diào)增9740.27元，原來的會計調(diào)錯了

老師好，咨詢下，2022年忘記做一筆業(yè)務(wù)招待費，2023年3月做了一筆，借利潤分配業(yè)務(wù)招待費3.6萬，貸其他應(yīng)付款3.6萬，匯算清繳時，賬上記得是3.7萬，相當于存在退稅，少記7千元，這個匯算清繳賬載金額填那個數(shù)值，稅收金額又填哪個數(shù)值呢

老師，業(yè)務(wù)招待費的60%是7萬，全年主營業(yè)務(wù)收入的千分之五是8萬，A105000表上業(yè)務(wù)招待費的“稅收金額”應(yīng)該是7萬，可是現(xiàn)在數(shù)值完后，一保存，又變成0了。問題出在哪里？