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Q

企業(yè)所得稅匯算清繳，都需要調(diào)整哪些科目，都需要調(diào)整多少，具體科目比例的，謝謝

2023-04-12 14:20
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-04-12 14:22

你好 要看單位業(yè)務(wù)情況的 比如? 福利招待費? 工資等? ? 你們是哪種

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齊紅老師 解答 2023-04-12 14:23

?你好： 　招待費稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)： 　　按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售收入的千分之五， 舉例說明：如果本年的銷售收入是1000萬，業(yè)務(wù)招待費發(fā)生6萬元。 　　計算方法： 　　按招待費的60%即6萬*60%=36000元，但不超過收入的千分之五還需計算1000萬*千萬之五=5萬，招待費36000元未超過收入50000元，該企業(yè)按36000計入招待中扣除費用。

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你好 要看單位業(yè)務(wù)情況的 比如? 福利招待費? 工資等? ? 你們是哪種
2023-04-12
你好同學(xué)，你像你的成本有暫估的，或者是福利費，嗯，培訓(xùn)費或者說你的業(yè)務(wù)招待費，還有廣宣費，還有你的工會經(jīng)費，還有你的公益性捐贈支出，這些都是要調(diào)整的。
2022-05-20
業(yè)務(wù)招待費，罰款，滯納金，超標(biāo)的廣告費，福利費，教育經(jīng)費和工會經(jīng)費
2022-06-11
你好！ 1.企業(yè)如果發(fā)生職工福利費的支出，在不超過企業(yè)實際發(fā)生的工資薪金14%部分，可以進(jìn)行扣除。而超過工資薪金總額的14%的部分，需要進(jìn)行納稅調(diào)整。 　　2.工會經(jīng)費在不超過企業(yè)工資薪金的2%部分，可以進(jìn)行扣除。 　　3.職工教育經(jīng)費在不超過工資薪金總額的8%的部分，可以進(jìn)行扣除;而超過工資薪金總額8%的部分，可以在以后的納稅年度進(jìn)行扣除，但應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)增的處理。 　　4.業(yè)務(wù)招待費可以根據(jù)發(fā)生額的60%進(jìn)行扣除，但是扣除的最高額度不允許超過當(dāng)年銷售收入的0.5%。 　　5.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的支出在不超過當(dāng)年銷售收入的15%部分，可以進(jìn)行扣除，超過的部分，可以在以后的納稅年度進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 　　6.企業(yè)發(fā)生的稅收滯納金是違反稅收法規(guī)需要繳納的滯納金，不可以進(jìn)行扣除，需要作納稅調(diào)增。罰款罰金是指納稅人違反國家的法律法規(guī)處以的罰款，不可以進(jìn)行扣除，應(yīng)該作為納稅調(diào)增處理。 　　7.公益事業(yè)的捐贈支出在不超過年度利潤總額的12%部分，可以進(jìn)行扣除，但是非公益性捐贈需要作為納稅調(diào)增處理。
2023-03-17
招待費 福利費 廣宣費 捐贈支出等
2021-05-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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