久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

企業(yè)所得稅匯算清繳都需要調(diào)整哪些，比例是多少，謝謝老師

2022-05-20 11:47

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-05-20 11:49

你好同學(xué)，你像你的成本有暫估的，或者是福利費(fèi)，嗯，培訓(xùn)費(fèi)或者說你的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，還有廣宣費(fèi)，還有你的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，還有你的公益性捐贈(zèng)支出，這些都是要調(diào)整的。

齊紅老師解答 2022-05-20 11:49

成本有暫估的話，如果暫估了以后沒有來發(fā)票的，你需要全部調(diào)整。然后你像福利費(fèi)的話，不超過工資的14%的部分可以扣除嗯，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的話，是不超過你業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%，然后收入乘以千分之五，他倆誰小誰就是稅收金額。

齊紅老師解答 2022-05-20 11:50

廣宣費(fèi)的話，是不超過收入的15%，可以稅前扣除。

齊紅老師解答 2022-05-20 11:50

工會(huì)經(jīng)費(fèi)的話，是不超過你工資收入的2%的部分，可以稅前扣除。

齊紅老師解答 2022-05-20 11:50

公益性捐贈(zèng)支出是不，超過利潤總額12%的部分，可以稅前扣除。

快賬用戶5103 追問 2022-05-20 12:13

老師，有視同銷售的部分，記賬時(shí)借銷售費(fèi)用貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅那做匯算清繳時(shí)視同銷售的收入填含稅的(費(fèi)用合計(jì)) 還是填不含稅的部分

齊紅老師解答 2022-05-20 12:15

你好，你填的應(yīng)該是那個(gè)庫存商品的金額。

快賬用戶5103 追問 2022-05-20 12:19

那視同銷售成本也就調(diào)減庫存商品的金額對吧，沒匯算之前費(fèi)用里含稅，那現(xiàn)在費(fèi)用里不就多了一部分增值稅嗎需要填減嗎

齊紅老師解答 2022-05-20 12:22

你好，其實(shí)是這樣的，你視同銷售的話，你庫存商品當(dāng)時(shí)就減少了，然后呢，只是說沒有確定收入這個(gè)科目，但是你匯算清繳的時(shí)候，你要自己去調(diào)整收入。

齊紅老師解答 2022-05-20 12:22

您增值稅的話，當(dāng)時(shí)您應(yīng)該申報(bào)增值稅報(bào)表。

快賬用戶5103 追問 2022-05-20 12:25

當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅了，就是現(xiàn)在不是價(jià)稅合計(jì)計(jì)入費(fèi)用了嗎，收入調(diào)了，費(fèi)用不也得調(diào)嗎？是吧，不是很懂了，麻煩老師了

齊紅老師解答 2022-05-20 12:28

你好，你哪里價(jià)稅合計(jì)計(jì)入費(fèi)用了，我沒太明白。

快賬用戶5103 追問 2022-05-20 12:29

就是庫存商品減少時(shí)記貸方，借方記入了費(fèi)用了

齊紅老師解答 2022-05-20 12:30

你好，那跟費(fèi)用沒有關(guān)系的，那個(gè)沒有關(guān)系哈。

快賬用戶5103 追問 2022-05-20 12:30

那視同銷售成本怎么填

齊紅老師解答 2022-05-20 12:31

你好同學(xué)，你說視同銷售收入吧，就是在那個(gè)納稅調(diào)整項(xiàng)目表里那個(gè)收入那個(gè)模塊，你調(diào)增其他就可以了。

快賬用戶5103 追問 2022-05-20 13:15

沒太懂，老師還有一個(gè)問題，就是付給企業(yè)的賠款需要費(fèi)用調(diào)增嗎

齊紅老師解答 2022-05-20 13:26

您付給企業(yè)的賠款的話，這個(gè)不需要調(diào)整的，因?yàn)樗皇切姓缘目劭睢?

2022-05-20

你好要看單位業(yè)務(wù)情況的比如? 福利招待費(fèi)? 工資等? ? 你們是哪種

2023-04-12

你好！ 1.企業(yè)如果發(fā)生職工福利費(fèi)的支出，在不超過企業(yè)實(shí)際發(fā)生的工資薪金14%部分，可以進(jìn)行扣除。而超過工資薪金總額的14%的部分，需要進(jìn)行納稅調(diào)整。　　2.工會(huì)經(jīng)費(fèi)在不超過企業(yè)工資薪金的2%部分，可以進(jìn)行扣除。　　3.職工教育經(jīng)費(fèi)在不超過工資薪金總額的8%的部分，可以進(jìn)行扣除;而超過工資薪金總額8%的部分，可以在以后的納稅年度進(jìn)行扣除，但應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)增的處理。　　4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以根據(jù)發(fā)生額的60%進(jìn)行扣除，但是扣除的最高額度不允許超過當(dāng)年銷售收入的0.5%。　　5.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的支出在不超過當(dāng)年銷售收入的15%部分，可以進(jìn)行扣除，超過的部分，可以在以后的納稅年度進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)扣除。　　6.企業(yè)發(fā)生的稅收滯納金是違反稅收法規(guī)需要繳納的滯納金，不可以進(jìn)行扣除，需要作納稅調(diào)增。罰款罰金是指納稅人違反國家的法律法規(guī)處以的罰款，不可以進(jìn)行扣除，應(yīng)該作為納稅調(diào)增處理。　　7.公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出在不超過年度利潤總額的12%部分，可以進(jìn)行扣除，但是非公益性捐贈(zèng)需要作為納稅調(diào)增處理。

2023-03-17

你好，一般是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，限額是實(shí)際發(fā)生額的60%及收入的千分之五

2022-01-17

?你好；? ?? 1. 工資薪金支出企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除 2. 職工福利費(fèi)，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。 3. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除 4. 職工教育經(jīng)費(fèi)。不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予扣除。 5. 職工培訓(xùn)費(fèi)用。集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)（動(dòng)漫企業(yè)）：單獨(dú)核算、據(jù)實(shí)扣除 6. “五險(xiǎn)一金”，按照政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納“五險(xiǎn)一金”，準(zhǔn)予扣除 7. 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，不超過工資薪金總額5%的部分，準(zhǔn)予扣除 8. 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)不超過工資薪金總額5%的部分，準(zhǔn)予扣除 9. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 10. 。廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，一般企業(yè)（煙草企業(yè)不得扣除）：不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除一般企業(yè)化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)：不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 11. 公益性捐贈(zèng)支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除 12. 手續(xù)費(fèi)和傭金，一般企業(yè)：不超過與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%的部分，準(zhǔn)予扣除；

2022-04-15

相關(guān)問題