老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2021年6月份我公司開給A公司一張1200元的物管費增值稅普通發(fā)票，當(dāng)時的會計分錄是：借應(yīng)收賬款-A公司 1200元 貸：主營業(yè)務(wù)收入-物管費1165.04元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額34.95元。今年9月份我公司向 A公司催收這筆物管費，A公司說這個發(fā)票是去年開的，已經(jīng)過期了，要求我公司給他重新開具發(fā)票，請問我現(xiàn)在該怎么辦？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。總公司查賬的時候。要求應(yīng)交稅費科目余額要和應(yīng)交稅費-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進(jìn)項金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項沒有做到軟件里，價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務(wù)成本，所以銷項大，進(jìn)項少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。總公司查賬的時候。要求應(yīng)交稅費科目余額要和應(yīng)交稅費-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進(jìn)項金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項沒有做到軟件里，價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務(wù)成本，所以銷項大，進(jìn)項少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

老師您好！突然發(fā)現(xiàn)去年有一筆帳做錯了，應(yīng)交稅費增值稅銷項稅借貸方向弄反了，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入增多，應(yīng)收賬款減少，請問今年還能調(diào)賬嗎？該如何調(diào)呢，公司是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則。

老師您好！突然發(fā)現(xiàn)去年有一筆帳做錯了，應(yīng)交稅費增值稅銷項稅借貸方向弄反了，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入增多，應(yīng)收賬款減少，多繳了稅款，請問要怎么處理，可以直接在今年一季度做更正嗎？或者能不能不去管它（金額不大）公司是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則。