你好,農(nóng)戶合作社的可以,批發(fā)商的抵扣不了。
老師,我們是餐飲行業(yè)的一般納稅人,從小規(guī)模處取得蔬菜等農(nóng)產(chǎn)品1%的專票,按規(guī)定可以按9%計(jì)算抵扣,但是賬務(wù)怎么處理呢?認(rèn)證了發(fā)票,借:庫存商品9 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1 貸:銀行存款 10 接下來進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出,借:庫存商品1 貸:應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)1 那計(jì)算抵扣不要在賬上體現(xiàn)嗎?體現(xiàn)的話怎么做賬呢?
位于甲市的一家餐飲企業(yè)是增值稅一般納稅人,享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策。2021年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)進(jìn)口一批西餐調(diào)料,該企業(yè)按照海關(guān)填發(fā)的稅款繳款書繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬元。(2)購入一批罐頭,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,80%用于企業(yè)經(jīng)營,20%用于職工集體福利。(3)從蔬菜批發(fā)市場購進(jìn)肉、蛋、蔬。菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計(jì)40萬元。(4)該企業(yè)當(dāng)月取得現(xiàn)場餐飲收入含增值稅金額127.2萬元;現(xiàn)場制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬元。(5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬元。問題:實(shí)際可從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,考慮加計(jì)政策嗎。
公司為增值稅一般納稅人,系糕點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè),同時(shí)自設(shè)門市部對(duì)外銷售現(xiàn)場制作的食品,并開設(shè)餐廳。該公司2022年4月發(fā)生與增值稅相關(guān)的業(yè)務(wù)如下:1.糕點(diǎn)批發(fā)收入300萬元,銷項(xiàng)稅額39萬元;2.自設(shè)的門市部為展示企業(yè)食品制作流程,現(xiàn)場制作食品,并直接銷售給消費(fèi)者,取得價(jià)稅合計(jì)收入30000元;3.餐廳服務(wù)價(jià)稅合計(jì)收入為120000元;月銷售自用的辦公樓,獲得含增值稅收入825000元,該辦公樓系2015年購入,購入價(jià)為300000元。對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)公司選擇了簡易計(jì)稅。5.本月重新購置新辦公設(shè)備,將原有的辦公設(shè)備(按固定資產(chǎn)核算)以價(jià)稅合計(jì)金額160000元出售,按3%征收率并減按2%征收增值稅。6.本月從一般納稅人處購進(jìn)辦公用品等取得專票,金額合計(jì)300000元,增值稅額39000元;7.本月從農(nóng)場、漁場、養(yǎng)殖場處購進(jìn)面粉、蔬菜、海鮮、肉類等農(nóng)產(chǎn)品,用于餐飲服務(wù)和制作糕點(diǎn),取得增值稅普通發(fā)票(免稅)金額合計(jì)930000元,從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)水果等農(nóng)產(chǎn)品,取得對(duì)方由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專票,上面注明金額70000元。能夠準(zhǔn)確分清用途,本月
農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票,增值稅一般納稅人是做蔬菜批發(fā)的,取得免稅發(fā)票后,是按9個(gè)點(diǎn)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額扺扣嗎?
1、甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2022年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)提供住宿服務(wù)取得含增值稅收入1060萬元。(2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入33.9萬元,出租房屋取得含增值稅收入6.54萬元。(3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入10.9萬元。(4)發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票(含燃油附加費(fèi))支出合計(jì)10萬元,取得了能證明身份的火車票及飛機(jī)票。(5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬元。(6)購進(jìn)衛(wèi)生用具一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬元。(7)從農(nóng)業(yè)合作社購進(jìn)蔬菜,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià)100萬元,加工為精細(xì)即食蔬菜干零食并銷售。已知,有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率13%;不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)9%;生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)6%;交通運(yùn)輸服務(wù)9%;農(nóng)產(chǎn)品扣除率10%;取得的扣稅憑證均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:計(jì)算①甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額;②甲公司當(dāng)月可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;③甲公司應(yīng)納稅額。(列出計(jì)算過程,結(jié)果保留兩位小數(shù))
你好你好。初級(jí)會(huì)計(jì)證可以報(bào)名申請(qǐng)嗎
我在上一個(gè)公司上班,把身份證和銀行卡號(hào)發(fā)給下一個(gè)公司,下一個(gè)公司知道我在上一個(gè)公司的工資嗎
借應(yīng)收賬款5行 貸主營業(yè)務(wù)收入5行 貸 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅合計(jì)數(shù) 這樣做算多借多貸嗎
郭老師,個(gè)稅計(jì)算表有不
小規(guī)模納稅人對(duì)方開了服務(wù)費(fèi)發(fā)票,沒有合同,可以做賬為費(fèi)用票嗎
達(dá)到了哪些條件不需要繳納殘保金?繳納殘保金的依據(jù)是什么?
出差餐補(bǔ)能計(jì)入工資嗎
公司名義買的理財(cái)產(chǎn)品,匯算怎么做?賺了,
老師好!我公司是家具制造業(yè),為別公司代加工家具,收取代加工費(fèi)用,家具生產(chǎn)4月份已完成交付對(duì)方,已辦理結(jié)算,但對(duì)方暫未付款,請(qǐng)問我的賬務(wù)怎么處理?包括月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的賬務(wù)處理
小規(guī)模納稅人,匯算清繳,系統(tǒng)自動(dòng)勾的選項(xiàng),沒有“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整”這一項(xiàng),去年有這個(gè)表但也填的零,還需要填嗎?還有發(fā)現(xiàn)今年沒有A107040表了?
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老師 農(nóng)戶開不了發(fā)票 我方也可以按9個(gè)點(diǎn)抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
你好,不可以的,沒有發(fā)票抵扣不了。
發(fā)票怎么抵扣?前提是得有發(fā)票。
沒有發(fā)票怎么抵扣?前提是得都得有發(fā)票。
農(nóng)戶或者 合作社 開具了免稅的發(fā)票 我方也可以按9個(gè)點(diǎn)抵扣嗎 是按9個(gè)點(diǎn)抵扣沒有問題吧
你好,對(duì)的,是的,前提是你銷售出去不免稅,你銷售出去是9%的。
好的 謝謝老師
不用客氣,工作愉快。