我家小規(guī)模，賬上現(xiàn)在都是不盈利的，目前業(yè)務招待費是超額的，匯算清繳時調(diào)增了 就會交企業(yè)所得稅。稅負1%，可以嗎？ 現(xiàn)在公司賬上有兩臺車今年可以一次性折舊做虧損嗎？ 公司從賬戶上拿出來的錢、不開票的錢都存到了公司負責人的卡里，沒有直接往來，帳上的現(xiàn)金到年底預計會有80萬 其他： 注冊個體戶營業(yè)執(zhí)照給公司開工資發(fā)票的經(jīng)營范圍寫啥？上市公司的員工可以這么操作嗎？拿傭金開什么發(fā)票？靈活用工個人去稅務局代開票要怎么說?想和老板提建議不知道怎么說

老師您好：我們公司是一般納稅人，銷售加工工煤炭企業(yè)。2021年工資（8-11月工資總額98200元），核算分錄是①借生產(chǎn)成本-工資，貸：現(xiàn)金（沒有通過制造費用過渡）。②借庫存商品，貸生產(chǎn)成本-工資。憑證后面簡單附列了工資表及成本分配表 且沒有通過應付職工薪酬科目，公司員工有15人，且沒有繳納養(yǎng)老保險，因為這些人是臨時季節(jié)性用工（沒有簽臨時工合同）每個人工資每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申報報稅 2022年5月沒有納稅調(diào)增，現(xiàn)在想把這98,000進行2023年5月所得稅納稅調(diào)整，，可是22年我們的工資和個稅都是相符，如果我在23年5月進行所得稅調(diào)整的時候，能不能引起數(shù)據(jù)異常風險？沒通過應付職工薪酬科目明年納稅調(diào)增也沒有地方調(diào)啊，請問老師該如何處理這個棘手的問題？

我公司小規(guī)模納稅人，2022年12月才開始有員工，2022年第四季度增值稅、企業(yè)所得稅都是0。 然后12月的時候入賬了1筆無票的辦公費780，1筆無票的業(yè)務招待費20135，1筆錯入保證金的成本26666.66，由于當時已申報增值稅及企業(yè)所得稅，所以沒有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調(diào)整，然后現(xiàn)在我填報匯算清繳的申報表，顯示小微企業(yè)，可以免填收入、成本、期間費用那些表，然后我勾選了納稅調(diào)整項目明細表，然后那個業(yè)務招待費，無論我填賬上的25214，還是剔除無票的部分填寫5079，去到納稅申報表那個納稅調(diào)整后所得都是負數(shù)，那我要填邊個金額？ 然后無票的辦公費780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里啊？

老師您好，請教個問題，企業(yè)自2021年就沒有業(yè)務和人員了，2021年企業(yè)虧損，2022年一季度，因結算之前的工程款開票，交納所得稅，后甲方用餐卡頂工程款，賬務處理將餐卡做招待費處理，2022年匯算清繳時將招待費調(diào)增，因一個沒有業(yè)務也沒有人員辦公，所以將累計折舊和未付工資調(diào)增，請問有沒有稅收風險？

2021年5月31日進行存貨盤點過程中，發(fā)現(xiàn)上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導致，應由責任人賠償5000元。企業(yè)應當如何進行會計和稅務處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，確認為資產(chǎn)損失。同時，減除責任人賠償后，在計算企業(yè)所得稅時以專項申報的方式進行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）1560 批準后： 借：管理費用 8560 其他應收款 5000 貸：待處理財產(chǎn)損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進行專項申報了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調(diào)增的嗎？只有自然災害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？