老師 我司是賣機臺的，22年11月份簽的合同，準備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機臺的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營業(yè)務收入和成本，這個成本是暫估的，因為我們還沒開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時候 是不是要把成本調減，收入調減，那憑證需要做借：“以前年度損益調整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時候再做調增主營業(yè)務收入，調增主營業(yè)務成本

老師，我司23年1月份成為一般納稅人，22年的費用，23年才開發(fā)票，當時做費用按照含稅的做，23年3月回票開的是專票，是直接重新22年的那筆分錄，發(fā)票的不含稅金額跟稅額入賬嗎，需不需要以前年度損益調整呢

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

公司22年5月成立成立時為小規(guī)模，23年2月改為一般納稅人，現(xiàn)在在補賬，從22年開始往后補，那22年取的專票，做會計分錄要用“應交稅費-應交增值稅”還是應交稅費應交增值稅銷項稅額

老師 ，我司退貨給供應商，供應商給我們開了紅字發(fā)票，這個貨物是在22年記入成本費用里了，我在23年做的分錄 借：銀行存款1920 貸：以前年度損益調整1699.12 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）220.88 如果我要改22年的報表，應該怎么改，如果返回到22年應該怎么做憑證(1920退貨款是23年收到的)