Q
老師，進項發(fā)票做退稅抵扣勾選了，那怎么入賬，具體分錄是什么呢？
2023-04-10 17:15
2023-04-10 17:21
你好，進項發(fā)票做退稅抵扣勾選了 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
相關問題討論
你好，進項發(fā)票做退稅抵扣勾選了
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
2023-04-10
學員朋友您好，借：其他應收款-應收出口退稅款貸： 應交稅費應交增值稅出口退稅借:銀行存款貸：其他應收款-應收出口退稅款
2023-04-07
不對
退稅的應該是退稅勾選
2021-03-03
你好，當月退稅勾選的發(fā)票
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
2023-04-07
您好。根據(jù)您的描述，問題回復如下：
1、當外貿(mào)出口企業(yè)的出口產(chǎn)品享受免稅但不退稅政策時，其進項發(fā)票的用途通常應選擇抵扣勾選。這是因為雖然出口產(chǎn)品免稅，但企業(yè)仍然可以通過抵扣進項稅來降低其在國內(nèi)經(jīng)營活動的稅負。
抵扣勾選意味著企業(yè)可以將這些進項稅用于抵扣其在國內(nèi)銷售商品或提供勞務時產(chǎn)生的銷項稅。
退稅勾選一般用于那些可以享受出口退稅政策的產(chǎn)品。由于您是免稅不退稅，因此不應選擇退稅勾選。
2、分錄：
購進出口貨物并收到增值稅專用發(fā)票時，應做如下會計分錄：
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款/銀行存款
貨物出口后：
由于產(chǎn)品免稅不退稅，企業(yè)無需單獨處理退稅事宜，但應將進項稅進行抵扣處理。此時，企業(yè)可能需要根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額，并將不可退的進項稅計入成本。但在此免稅不退稅場景下，主要關注抵扣而非差額計入成本。
抵扣時，會計分錄可能不直接體現(xiàn)，而是通過后續(xù)銷項稅的抵扣來間接反映。在實際操作中，由于免稅不退稅，企業(yè)無需單獨做進項稅轉出的分錄。
以上是您的問題回復，希望能夠幫到您。
2024-09-25
相關問題
-
Q
老師，當月退稅勾選的發(fā)票怎么入賬，具體分錄是什么？
-
Q
老師，出口退稅進項發(fā)票在抵扣勾選了，那發(fā)票怎么入賬，具體分錄是什么呢？
-
Q
老師，進項發(fā)票做退稅抵扣勾選了，那怎么入賬，具體分錄是什么呢？
-
Q
發(fā)票已經(jīng)勾選了但是沒有抵扣進項稅，以后也不抵扣了，怎么做分錄呢
-
Q
老師，有一張不能抵扣進項的發(fā)票，我在發(fā)票勾選的是不抵扣勾選，那要怎么做賬呢？
相關資訊
熱門問答 更多>
-
收到供應商年度獎勵，對方開了產(chǎn)品的紅字負數(shù)發(fā)票，怎么入賬
-
老師，您好！房屋外墻維修是屬于勞務還是建筑服務呢
-
董老師 在線嗎？有問題想咨詢~
-
農(nóng)業(yè)種植公司籌建期購買的廚房用品怎么入賬
-
老師，公司銀行賬戶已經(jīng)開通了，是不需要去稅務辦理登記？需要什么資料
-
老師請問一下營業(yè)成本都包含哪些？管理等費用包含在內(nèi)嗎謝謝
-
拿公司的產(chǎn)品給客戶送禮，那要做什么憑證
-
老師請問農(nóng)產(chǎn)品公司，銷售雞肉串，例如雞肉串，雞肝串新鮮的還是免稅的嗎老師
-
我這個軟件服務13%個點的普票，有問題嗎？
-
您好，外貿(mào)企業(yè)辦理出口退稅，提單4月份和5月份出口都有，6月份一起辦理出口退稅，所屬期統(tǒng)一寫5月可以的嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
老師，那還是和正常抵扣一樣做分錄，不是單獨要出口退稅費這樣做是嗎
那申報增值稅的時候又要怎么填呢？
你好，和正常抵扣一樣做分錄，這個是進項勾選與出口退稅完全是 兩個不同的業(yè)務啊? 申報增值稅的時候，在進項稅額欄次填寫就是了?
老師，因為是單獨在出口退稅勾選里操作抵扣的，以為入賬分錄和申報不一樣
你好，這個是沒有什么不一樣的?