學(xué)員朋友您好，借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款貸： 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅借:銀行存款貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款

你好，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做退稅抵扣勾選了 借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目

您好。根據(jù)您的描述，問(wèn)題回復(fù)如下： 1、當(dāng)外貿(mào)出口企業(yè)的出口產(chǎn)品享受免稅但不退稅政策時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的用途通常應(yīng)選擇抵扣勾選。這是因?yàn)殡m然出口產(chǎn)品免稅，但企業(yè)仍然可以通過(guò)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)降低其在國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的稅負(fù)。 抵扣勾選意味著企業(yè)可以將這些進(jìn)項(xiàng)稅用于抵扣其在國(guó)內(nèi)銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅。 退稅勾選一般用于那些可以享受出口退稅政策的產(chǎn)品。由于您是免稅不退稅，因此不應(yīng)選擇退稅勾選。 2、分錄： 購(gòu)進(jìn)出口貨物并收到增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)做如下會(huì)計(jì)分錄： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 貨物出口后： 由于產(chǎn)品免稅不退稅，企業(yè)無(wú)需單獨(dú)處理退稅事宜，但應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣處理。此時(shí)，企業(yè)可能需要根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額，并將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本。但在此免稅不退稅場(chǎng)景下，主要關(guān)注抵扣而非差額計(jì)入成本。 抵扣時(shí)，會(huì)計(jì)分錄可能不直接體現(xiàn)，而是通過(guò)后續(xù)銷項(xiàng)稅的抵扣來(lái)間接反映。在實(shí)際操作中，由于免稅不退稅，企業(yè)無(wú)需單獨(dú)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄。 以上是您的問(wèn)題回復(fù)，希望能夠幫到您。

你好，外貿(mào)企業(yè)出口，那個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是需要抵扣的，是選擇出口退稅勾選

不對(duì) 退稅的應(yīng)該是退稅勾選